来源：每日经济新闻
每经记者 张玮 发自北京
昨日（9月7日）有消息称，银监会正在讨论今年年末商业银行按照减值准备按贷款总额2.5%的比例计提拨备 （即拨备/总贷款比率为2.5%）。有接近监管人士透露，该方案还在内部讨论中，仍需要与各家银行进行磋商。
《每日经济新闻》记者
此前，银监会对拨备占贷款规模的比例并没有硬性要求，如果该规定属实，商业银行的贷款冲动将受到抑制。
中小银行压力大
据悉，目前银行业通常使用的拨备指标有两个，分别是拨备充足率和拨备覆盖率。前者是指对正常、关注、次级、可疑和损失五类贷款分别按1%、2%、25%、50%和100%计算应计提拨备，然后把实际拨备余额与计算出的应计提额进行比较，得出各家银行的拨备充足率；后者是指拨备计提与贷款五级分类中后三类 （次级、可疑和损失）的比例，中国银监会的要求为150%。
有分析观点称，按照减值准备对贷款总额2.5%的比例计提拨备是为了实现拨备和资产规模的硬约束，对主要商业银行和上市银行来说，达到2.5%的新标准压力并不大，但中小银行压力将较大。截至上半年末，商业银行和上市银行整体的拨备/总贷款分别为2.42%和2.33%，总体来说，距离2.5%的要求并不远。
半年报显示，工、农、中、建、交五大银行拨备占总贷款比率分别为2.39%、3.15%、2.26%、2.49%、1.97%。目前大行中，只有农行高于2.5％这一标准。而股份制银行中，除华夏银行和南京银行该比例为2.49%、2.15%外，其他银行均低于2%。
中金研报称，分机构看，国有银行、股份制银行和城商行的拨备/总贷款分别为2.50%，1.74%和1.85%。如果要求3年内达标，对国有银行、股份制银行和城商行当期净利润的影响分别为1.2%、9.1%和5.3%。
某银行业分析师在接受《每日经济新闻》采访时指出，目前我国银行业不良率处于历史低点的环境下，拨备覆盖率普遍较高，并不能完全反映对未来可能出现的不良贷款的拨备计提水平，而这也是监管机构讨论采用新的监管标准的主要因素。
或影响银行放贷意愿
中金研报指出，仅对不良贷款（后三类）进行计提的拨备覆盖率指标有一定不足，但是采用拨备/总贷款指标来衡量拨备水平并不合理，也存在缺陷。
该指标忽视了银行资产质量的差异，导致在相同拨备覆盖率水平的情况下，资产质量越好的银行拨备/总贷款比例越低。举例说明，在极端情况下，如果银行的不良贷款率为10%，拨备覆盖率只需25%，拨备/总贷款就能达到2.5%。
同时，此举将严重影响银行的放贷意愿。
“目前1年期贷款的基准利率为5.31%，而同期定期存款的基准利率为2.25%,存贷差为3.06个百分点。如果将拨备/总贷款要求提高到2.5%，则意味着拨备后的存贷差仅为0.56个百分点，将严重影响银行的放贷意愿。”中金相关分析人士指出。
中金认为，拨备充足率相对来说是一个更好的指标。
截至2010年6月末，国有大型商业银行、股份制银行和城商行的拨备充足率分别达到146.4%、125.3%和125.9%，均完全覆盖了未来可能的信贷损失。
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