“在大股东、实际控制人侵害上市公司利益的问题有所好转后，一些公司的内部关键管理人员肆意破坏公司治理规则，侵害公司利益成为资本市场又一突出问题！”深圳证监局局长张云东29日表示，该局已决定将打击内部人侵害上市公司利益作为当前和今后一段时间的监管重点。
“深圳军团”彰显实力 规范运作全国先行
时值中国资本市场创立二十周年，张云东回顾了深圳上市公司取得的成绩。二十年来，从最早的“老五股”发展到如今145家上市公司，累计从资本市场募集资金2900亿元，总资产从不足50亿元增加到4.6万亿元，其整体规模为全国第三。深圳上市公司的净利润更是从1亿元增加到800亿元。
在深圳上市公司中形成一大批优秀民族企业和企业家群体，为中国产业发展和提升竞争力做出巨大成绩。像金融业的中国平安、招商银行，制造业的中集集团、南玻，地产业的万科、金地、招商地产，信息技术行业的中兴通讯等。而今，在生物制药、信息技术、节能环保等新兴产业内又涌现出很多领跑者。
张云东表示，在公司治理、规范运作方面，深圳上市公司进行了许多有益的探索和尝试，比如在全国率先实施独董制度，最早与大股东在人员、财务、资产方面实现“三分开”，最早打响清理大股东巨额资金占用第一枪，创新实施内幕信息知情人登记报备制度等。深圳的一些优秀上市公司主动摸索出符合自身特点的规范性举措，比如万科、中国平安、深赤湾等主动披露月度主要经营数据等信息，在推动市场信息透明上做出表率。
张云东说，“在监管上，深圳证监局有严厉的一面，也有温情的一面”，要把80%的监管力量投入到20%的缺乏规范意识、个别恶意从事违法违规行为的公司上，对其他公司则强调“重服务”，尽早提醒上市公司什么不可为，避免无知违规、惯性违规。
他表示，下一阶段深圳证监局将继续通过走访咨询服务、举办经验交流会和培训等方式，帮助辖区公司和高管人员进一步熟悉证券市场法律法规，提高规范运作水平。另外，还将积极收集和研究上市公司发展中遇到的制度性、政策性问题，通过各种渠道来帮助解决，或向有关部门提出政策建议；同时，对规范、诚信的上市公司在资本市场的活动加大支持力度。
打击内部人侵占行为 反对“IPO董秘”现象
张云东说，当前一些公司的内部人侵害上市公司利益的情况已经凸显，其主要表现为：一是关键管理人员缺乏制约；二是通过不公允的关联交易侵害上市公司利益；三是公司高管在子公司持股或参与股权激励获取不当利益。
深圳证监局在近几年的现场检查中，还发现通过让员工或者关系密切人员代持股方式来规避关联方关系认定和监管部门监管等现象。
张云东表示，深圳证监局将严厉打击内部人侵害上市公司利益行为，强化对内部人控制公司的现场检查，加强对关联交易非关联化行为的监管。上市公司对与员工控股公司发生的交易行为，应当按照关联交易履行相应决策程序和披露义务。他还特别强调，深圳证监局支持、鼓励上市公司搞股权激励，但明确反对那些只有激励措施，没有约束机制的方案，反对上市公司高管不在子公司任职，但在子公司持股、参与子公司股权激励的行为。张云东说，各上市公司要发挥现有自律机制的作用，对已发生内部人侵占上市公司利益的行为，要依据《公司法》、《公司章程》等规定，通过诉讼等方式追究有关人员责任。
尽管在近年各种机构评选的上市公司优秀董秘活动中，深圳公司的董秘占较大比例，体现了良好的专业化水平和职业精神，但张云东还是严厉批评了少数董秘不尽责影响到上市公司信披质量的问题，认为这种现象在一定程度上加剧二级市场的违规活动。
张云东还重点谈到近年来出现的“专职IPO董秘”的现象。有少数董秘追求短期利益，甚至已成为资本市场的“掮客”。他们加入拟上市公司前就约定，拿公司股份、跑公司上市、公司上市后辞职套现，而后再寻找下一个拟上市公司目标。
张云东说，这种现象使一些公司上市后旋即走马换将，对上市公司规范运作特别是信息披露事务工作造成影响。这些IPO董秘不会注重公司长期的规范发展，有个别人甚至为持有的股份能够增值，便帮助公司包装作假，为公司上市后埋下隐患。
财会基础监管常规化 查处内幕交易不手软
从2008年底开始，深圳证监局首次提出要加强上市公司财务会计基础工作，作为落实企业会计责任，从根本上提高上市公司信息披露质量的重要举措。张云东说，经过近两年的推动，深圳大多数上市公司对财务会计基础建设的重视程度得到提高，有的已取得明显成效，但是还有一些公司对财务会计基础工作不重视，财会基础薄弱的问题迟迟没有改进，部分上市公司利用会计估计、会计政策调节利润的现象不容忽视。他强调，编制虚假财务报告是监管的高压线，对操纵利润、编制虚假财务报告行为，定会严厉追究。
“财务会计基础工作，将作为我们2011年日常监管工作的重点内容。”张云东表示，该局将通过年报审计监管、现场检查、专项检查等多种途径开展财务会计基础工作检查，检查范围将从现在的新上市公司为主覆盖到全体上市公司，从上市公司总部扩展到下属分支机构。同时，对那些财务会计基础薄弱且整改不力的公司，将下发监管意见或责令改正通知，并要求公司公开披露，使投资者知道其存在的问题和风险。
张云东说，内幕信息泄露，内幕交易是目前市场的焦点问题，也是深圳证监局监管的重中之重。他介绍，从2007年开始在深圳首先实施的内幕信息知情人登记备案制度，已经被中国证监会在全国范围内推广。
近日，国务院办公厅转发了证监会、公安部、监察部、国资委、预防腐败局《关于依法打击和防控资本市场内幕交易的意见》，为落实《意见》，深圳证监局接下来还将重点开展两项工作。一是深圳证监局将和深圳市政府、相关部门共同建立完善对内幕交易的综合监管机制，其中重点是强化对内幕信息及知情人的监管，今后上市公司的内幕新知情人，不仅要面对监管部门的行政监管，还要面对监察部门的监督检查，甚至公安部门的提前介入调查。二是将严查并购重组过程中出现内幕交易、市场操纵问题，对并购重组公司出现股价异动的，将快速启动核查程序。2010年深圳已有两家公司因为重组中出现股价异动，不得不自己撤回重组申请。
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