证监会上海专员办启动会计师事务所现场检查工作

　　⊙记者 王璐 ○编辑 龚维松

　　近日，证监会上海专员办全面启动了2012年度会计师事务所现场检查工作。此次，针对首家检查的事务所业务规模大、发源于武汉，相当部分证券业务集中在湖北的情况，在证监会有关部门的支持下，现场检查工作由上海专员办联合湖北证监局共同开展。目前，检查组已经分别进驻该事务所北京总部和武汉区域总部。这是中国证监会第一次由专员办与证监局联合对会计师事务所进行全面检查，是对资本市场会计监管体制的创新尝试。

　　据悉，在上海专员办今年的检查过程中，检查组将注重发挥专员办和证监局联合的优势，增强检查的全面性、专业性和独立性，不断提高现场检查的工作水平。一是拓展检查的广度。要重点检查证券业务较多，具有H股资格的大型会计师事务所，增加现场检查的分所数量和审计项目的抽查数量，提高检查覆盖率，增强检查的威慑力，全面检查会计师事务所的执业水平。

　　二是提高检查的精度。要围绕证监会的重点工作，建立健全风险导向的检查方法，重点选取收费水平较低，频繁更换审计师，审计意见类型发生变更，业绩大幅波动，发行后业绩突然“变脸”，处于退市边缘的审计项目。同时加强对发审委委员承揽项目的独立性和执业质量检查。

　　三是增加检查的深度。对于重点检查项目，在会机关相关部门指导下，检查组将整合证监会的监管资源会同相关证监局对上市公司开展延伸检查。

　　四是要加快反应速度。对于媒体报道、投资者举报的重大会计信息质量事件，要高度关注，对市场关切给予认真回应，并欢迎市场向检查组提供线索。

　　五是要加大处理力度。在检查中要及时纠正违规行为，在检查后要持续督促整改落实。对于发现的重大违法违规问题，要报请证监会加大处理处罚力度，严厉打击失信行为，维护市场竞争秩序。

　　六是要增进检查工作透明度。要按照政务公开的要求，公开检查进程，创造条件让市场对证监会的监管工作和会计师事务所执业质量进行监督，加强会计师事务所执业的诚信建设。 (来源：上海证券报)