重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
大信会计师事务有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长兼总经理赵福君先生、财务总监邱安超先生声明：保证年度报告中财务报告
的真实、完整。
目 录
第一章 公司基本情况简介.................................................... 3
第二章 会计数据和业务数据摘要.............................................. 5
第三章 股东变动和主要股东持股情况.......................................... 7
第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况.................................. 9
第五章 公司治理结构....................................................... 12
第六章 股东大会简介....................................................... 16
第七章 董事会报告......................................................... 18
第八章 监事会报告......................................................... 27
第九章 重要事项........................................................... 28
第十章 审计报告........................................................... 29
第十一章 备查文件目录..................................................... 64
第一章 公司基本情况简介
（一） 公司法定中文名称：北京久其软件股份有限公司
公司中文名称缩写：久其软件
公司法定英文名称：Beijing Join-Cheer Software CO., LTD.
公司英文名称缩写：Join-Cheer
（二） 公司法定代表人：赵福君
（三） 公司董事会秘书：王海霞
联系地址：北京市西城区西直门内南小街国英1 号楼13 层
邮政编码：100035
联系电话：010-58561199-7212
传真：010-58561799
电子信箱：whx@jiuqi.com.cn
（四） 公司注册地址：北京市海淀区大慧寺5 号3 号楼
公司办公地址：北京市西城区西直门内南小街国英1 号楼13 层
邮政编码：100035
公司网址：www.jiuqi.com.cn
公司信箱：jiuqi@jiuqi.com.cn
（五） 公司登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：https://bjzr.gfzr.com.cn
年度报告备置地点：董事会秘书办公室
（六） 公司股份转让登记系统：
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报
价转让试点办法》的有关规定，委托申银万国证券股份有限公司作为主办报价券商代办
股份报价转让服务业务。
股份简称：久其软件 股份代码：430007
（七） 公司审计机构：大信会计师事务有限责任公司
（八） 其它有关资料
1、 公司变更注册登记日期：2001 年12 月18 日
2、 注册登记地点：北京市工商行政管理局
3、 企业法人营业执照注册号：1100001079853
4、 税务登记证号码：11010871772426-8
5、 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限责任公司
6、 会计师事务所办公地址：北京市海淀区知春路一号学院国际大厦15 层
第二章 会计数据和业务数据摘要
（一）公司本年度主要会计数据
（单位：人民币元）
项目 金额（元） 同比增长（%）
利润总额 31,659,375.99 113.88
净利润 28,874,561.37 103.07
扣除非经常性损益后的净利润 28,206,352.03 110.18
主营业务利润 58,015,595.23 51.88
其他业务利润
营业利润 25,026,031.60 201.58
投资收益 526,463.82
补贴收入 6,132,865.75 2.59
营业外收支净额 -25,985.18 3682.58
经营活动产生的现金流量净额 35,915,376.22 29.11
现金及现金等价物净增减额 15,231,968.81 42.37
扣除非经常性损益项目和涉及的金额
单位：元币种：人民币
非经营性损益项目 金额（元）
政府补贴 285,650.00
投资收益 526,463.82
营业外收入
营业外支出 25,985.18
对所得税的影响数 117,919.30
非经常性损益净影响额 668,209.34
（二）截至报告期末，公司前三年主要会计数据和财务指标
项目 2006年度 2005年度 同比增长（%） 2004年度
主营业务收入 77,521,922.12 49,756,051.05 55.80 42,593,970.96
利润总额 31,659,375.99 14,802,297.50 113.88 11,121,526.71
净利润 28,874,561.37 14,219,266.50 103.07 10,672,837.97
扣除非经常性损益后的净利
润 28,206,352.03 13,419,810.41 110.18 10,415,615.19
经营活动产生的现金流量净
额 35,915,376.22 27,816,695.27 29.11 8,050,672.05
每股经营活动产生的现金流
量净额 0.79 0.61 29.11 0.18
现金及现金等价物净增减额 15,231,968.81 10,698,886.27 42.37 2,638,988.81
每股收益（元/股） 0.63 0.31 103.07 0.23
净资产收益率（%） 31.96 17.06 87.32 15.65
加权平均净资产收益率（%） 29.53 18.88 56.41 16.72
2006年末 2005年末 同比增长（%） 2004年末
总资产 168,650,346.98 105,307,029.47 60.15 85,295,395.30
股东权益 90,342,679.94 83,338,137.07 8.40 68,188,870.57
股本 45,740,037.00 45,740,037.00 0.00 45,740,037.00
每股净资产（元/股） 1.98 1.82 8.40 1.49
调整后的每股净资产（元/
股） 1.96 1.76 11.28 1.45
（三）报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数 45,740,037.00 2,030,000.00 6,917,357.03 1,821,170.50 28,650,743.04 83,338,137.07
本期增加 1,000,000.00 3,492,801.94 28,874,561.37 33,367,363.31
本期减少 1,821,170.50 26,362,820.44 26,362,820.44
期末数 45,740,037.00 3,030,000.00 10,410,158.97 31,162,483.97 90,342,679.94
1、年度内公司股本未发生变化。
2、年度内资本公积金未发生变化。
3、年度内将本年净利润按10%的比例提取法定公积金3,492,801.95 元，以致本期盈余公
积增加。
4、年度未分配利润增加是由于本期实现的净利润；减少数中，是本年实现净利润在提取
盈余公积后，进行了22,870,018.50 元的利润分配，另外提取了3,492,801.94 元的盈余公积。
第三章 股本变动和主要股东持股情况
（一） 最近一年的股本变动情况
股份性质 期初股数 本期增减 期末股数
一、尚未解除限售登记的股份 45,740,037 -8,976,481 36,763,556
其中：高管股份 30,096,944 -18,810,589 11,286,355
其他个人股份 15,048,472 15,048,472
其他法人股份 15,643,093 -5,214,364 10,428,729
二、已解除限售登记的股份 8,976,481 8,976,481
合计 45,740,037 45,740,037
注：2006 年3 月6 日召开第二届第七次董事会，公司股东董泰湘女士辞去公司董事长职
务及公司董事，其所持股份性质由高管股份变更为其他个人股份。
公司股份2006 年9 月7 日起进入深交所代办股份转让系统。本次可转让的股份数量为
8,976,481 股，其中高管股份为其所持股份的四分之一，其他法人股份为其所持股份的三分
之一。
（二） 股票发行与上市情况：
除委托申银万国证券股份有限公司作为主办报价券商委托代办股份报价转让服务业
务外，未公开发行。
（三） 股东情况介绍：
1、 股东总数情况：
截至2006 年12 月31 日，本公司股东总数为49 个，其中法人股东1 个。
2、 报告期内公司前十名股东持股情况
股东名称（全称） 年初持股数
年末持股数
量
比例
可转让股
份数量
质押或冻
结的股份
数量
股东性
质
北京久其科技投
资有限公司 15,643,093 15,643,093 34.20%
5,214,364
无 法人
董泰湘 15,048,472 15,048,472 32.90% 无 自然人
赵福君 10,840,390 8,740,390 19.11% 610,097 无 自然人
欧阳曜 3,018,842 2,988,842 6.53% 724,710 无 自然人
施瑞丰 594,620 594,620 1.30% 148,655 无 自然人
李坤奇 594,620 564,620 1.23% 118,655 无 自然人
李立晓 110,000 0.24% 110,000 未知 自然人
李敏 100,000 0.22% 100,000 未知 自然人
魏彩霞 100,000 0.22% 100,000 未知 自然人
蔡瑜 100,000 0.22% 100,000 未知 自然人
前十名股东中，公司股东董泰湘与赵福君系夫妻关系，且均为北京久其科技投资有限公
司股东，分别持有50%、10%股份；公司其他股东欧阳曜、李坤奇、施瑞丰三人亦为北京久其
科技投资有限公司股东，分别持有10%、15%、15%股份。
公司控股股东情况：
公司第一大股东为北京久其科技投资有限公司。北京久其科技投资有限公司法定代表人
为李坤奇，该公司成立于1997 年4 月，原名北京久其电脑有限公司，2001 年10 月26 日变
更为现名。
经营范围：法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、
法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
注册资本为人民币1050 万元，住所位于北京市海淀区大慧寺5 号。
该公司股权结构为：
董泰湘 525.00 万元 占总股份的50%
李坤奇 157.50 万元 占总股份的15%
施瑞丰 157.50 万元 占总股份的15%
赵福君 105.00 万元 占总股份的10%
欧阳曜 105.00 万元 占总股份的10%
第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况
（一）公司董事、监事、高级管理人员情况：
1、 董事、监事、高级管理人员基本情况
姓名 职务
性
别
年
龄年初持股数年末持股数 变动原因
赵福君 董事、董事长、总经理 男42 10840390 8740390 股份转让
欧阳曜 董事、副总经理 男30 3018842 2988842 股份转让
施瑞丰 董事、副总经理 男34 594620 594620
李坤奇 董事 男29 594620 564620 股份转让
陈冲 独立董事 男62
黄蓉芳 独立董事 女62
赵红 独立董事 女43
王劲岩 监事 女31
蒋硕 监事 男35
曾超 监事 男28
邱安超 财务总监 男38
刘文圣 副总经理 男32
邓宇超 副总经理 男26
朱晓钧 副总经理 男30
王海霞 董事会秘书 女29
（1） 变动原因为现任董事、监事及高级管理人员报告期内所持股份增减变动的原因。
（2） 2006 年12 月18 日第三次临时股东大会决议通过聘请陈冲、赵红、黄蓉芳为公司独
立董事的议案。独立董事的任职期从2006 年12 月18 日开始，到第二届董事会任期
届满止。2006 年11 月30 日第二届第十一次董事会决议通过由王海霞女士出任公司
董事会秘书的议案，任职期从2006 年11 月30 日开始，到第二届董事会任期届满止。
2、 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况
公司现任董事（赵福君、欧阳曜、李坤奇、施瑞丰）、监事（王劲岩、蒋硕、曾超）及高
级管理人员均在公司领取报酬，依据公司薪资制度确定高级管理人员的薪资报酬。
3、 董事、监事在股东单位任职情况
姓名 职务 期限
李坤奇 执行董事 2003.7 至今
欧阳曜 监事 2003.7 至今
4、 现任公司董事、独立董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外
的其他单位任职或者兼职情况
（1） 赵福君先生，历任北京市船舶工业管理干部学院计算机系主任、副教授。现任公
司董事长、总经理，成都久其、深圳久其、上海久其、新疆久其等子公司执行董
事。
（2） 欧阳曜先生，曾就职于北京久其科技投资有限公司。现任公司董事、副总经理、
总工程师、北京久其科技投资有限公司监事。
（3） 施瑞丰先生，曾就职于中船建筑设计研究院科技处、北京昊寰公司财务处、北京
华孚商科技发展公司、北京阳刚经贸有限公司。现任公司董事、副总经理、市场
营销中心总经理。
（4） 李坤奇先生，2000 年8 月至今就职于公司。现任公司董事、研究所所长、北京久
其科技投资有限公司执行董事。
（5） 黄蓉芳女士：独立董事，曾任电子工业部经调司企业财务处副处长、电子工业部
经调司综合调节处处长、无锡微电子联合公司总会计师、中国电子信息产业集团
公司财务部主任、中国电子工业总公司财务局副局长、中国长城计算机深圳股份
有限公司董事、中国电子信息产业集团副总会计师、中国长城计算机集团公司副
总经理、长城科技股份有限公司执行董事，现北京赛迪传媒投资股份有限公司独
立董事。
（6） 陈冲先生，独立董事，1967 年至1970 年基层锻炼，1970 年至1975 年辽宁鞍山红
旗拖拉机厂技术员，1975 年至1988 年电子工业部第6 研究所高级工程师，1985
年至1988 年电子工业部计算机局软件工程处处长，1988 年至1993 年机械电子工
业部计算机司软件处处长，1993 年至1998 电子工业部计算机司副司长，1998 年
至2002 年信息产业部电子信息产品管理司副司长，2002 年至2004 年5 月信息产
业部电子信息产品管理司正司级巡视员，2004 年5 月至今任职中国软件行业协会
理事长。现任职广东远光软件股份有限公司独立董事。
（7） 赵红女士，现任职务：中国科学院研究生院管理学院副院长 教授 博士生导师。
1985 年-2002 年在北京工业大学经济与管理学院任教，先后担任教研室主任、副
院长，讲师，副教授；2002 年至今在中国科学院研究生院管理学院工作，先后担
任管理学院院长助理、副院长，教授，博士生导师。学术兼职：世界银行项目顾
问，中国质量协会理事会理事，中国统筹法优选法学会应急管理委员会委员，《企
业家信息》杂志社学术顾问。
（8） 王劲岩女士，曾就职于黑龙江省伊春市南岔区国家安全局、北京久其科技投资有
限公司。现任公司监事。
（9） 蒋硕先生，曾就职于北京市公共汽车公司第四客运分公司计算机室。现任公司监
事。
（10）曾超先生，曾就职于长沙铁路总公司长沙东站。现任公司研发中心VA 产品部经理、
监事。
（11）邱安超先生，曾就职于内蒙古兴安盟农业经营管理站。现任公司财务总监。
（12）刘文圣先生，历任北邮中望信息科技有限公司开发部经理、北邮中望信息科技有
限公司技术总监。现任公司副总经理、副总工程师、研发中心总经理。
（13）邓宇超先生，现任公司副总经理。
（14）朱晓钧先生，曾就职于北京久其科技投资有限公司。现任公司副总经理、技服中
心总经理。
（15）王海霞女士，2000 年8 月至2001 年5 月在北京市印刷物资公司工作；2001 年6
月至今在北京久其软件股份有限公司工作，现任董事会秘书。
5、 报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况
（1） 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员离任情况。
报告期内，2006年3月6日召开的第二届第七次董事会审议并通过了董泰湘女士辞去
公司董事长职务及公司董事的议案并经2005年度股东大会讨论通过；2006年11月30日召
开的第二届第十一次董事会审议并通过了关于董太仁先生辞去公司董事职务的议案并经
2005年度股东大会讨论通过；2006年11月30日召开的第二届第十一次董事会审议并通过
了关于施瑞丰先生辞去董事会秘书的议案。
（2） 聘任情况
报告期内，2006年3月28日召开的第二届第八次董事会，审议并通过由公司董事赵福
君出任股份公司董事长议案；2006年11月30日召开的第二届第十一次董事会，审议并通
过了公司聘请陈冲、赵红、黄蓉芳为公司独立董事的议案并经2006年12月18日召开的第
三次临时股东大会讨论通过；2006年11月30日召开的第二届第十一次董事会审议并通过
了由董事长提名由王海霞女士出任公司董事会秘书的议案；2006年3月6日召开了第二届
第七次董事会审议并通过了增补公司董太仁为公司董事的议案。
其他董事、监事、高级管理人员没有发生变动。
（二）公司员工情况
截至报告期末，公司没有需承担费用的离退休职工。公司在职员工总数为386人，其结构
如下：
人员类别
博士研究
生
硕士研究
生
本科 大专
大专以
下
总计
销售人员 1 16 9 5 31
技术人员 13 217 58 4 292
财务人员 2 3 5
行政人员 1 4 15 6 4 30
其他人员 6 4 18 28
总计 1 18 256 80 31 386
第五章 公司治理结构
（一） 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会
有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。
公司三会的召集、召开程序符合有关法律法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法
律法规的规定，做到及时、准确、完整。
1、关于股东与股东大会
公司能够确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，
保证所有股东能够充分行使自己的权利；公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》
的要求，召集、召开股东大会。公司聘请具有证券从业资格的律师对股东大会作大会现
场见证，并出具法律意见书。
2、关于控股股东与公司的关系
公司控股股东严格按照中国证监会的有关规定规范自己的行为，通过股东大会行使
出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财务、资产、机构
和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。
3、关于董事与董事会
公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人
员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、
义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。
4、关于监事和监事会
公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。全体监事依据《公司章程》赋
予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管
理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。
5、关于相关利益者
公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等各方利
益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
6、关于信息披露
公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够按照法律法规和公司章程的规定，力
求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。
公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，并将
一如既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求股东
权益的最大化，切实维护股东的利益。
（二） 独立董事履行职责情况
2006 年11 月30 日召开的第二届第十一次董事会，审议并通过了公司聘请陈冲、赵
红、黄蓉芳为公司独立董事的议案并经2006 年12 月18 日召开的第三次临时股东大会讨
论通过。公司独立董事在履行职责中能保持独立性，勤勉尽责，报告期内，独立董事按
照规定履行了其职责。
（三） 公司业务、人员、资产、机构、财务方面的独立性情况
1、 业务独立情况
公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立
的研发、销售体系，产品的开发、销售不依赖于控股股东及其关联企业。公司拥有独立
的商标权、专利权、著作权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于和受
制与控股股东和任何其他关联企业。
2、 人员独立情况
公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，不在控股股东及其他关联企业担任除
董事、监事之外的职务，公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立，控股股东推
荐董事和管理人员完全按照法定程序进行。
3、 资产独立情况
公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立与控股股东和
关联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。
4、 机构独立情况
公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经营、办
公的情况，公司的相应部门与控股股东和其他关联企业的内设机构之间没有上下级的领
导关系。
5、 财务独立情况
公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，公司
独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户，
依法纳税。
（四） 关于绩效评价与激励约束机制
公司初步建立了绩效评价与激励约束机制，公司通过《公司章程》、签订《劳动合
同》、《保密协议》及公司的财务、人事管理制度对公司的董事、监事、高级管理人员的
行为和履行职责进行约束和规定，制定了考评和奖励制度，目前以岗位目标责任制和岗
位业绩考评为主，进行绩效评价，公司管理人员的聘任公开透明，符合法律法规的规定。
公司尚未建立股权激励机制。
第六章 股东大会简介
（一）报告期内，公司召开的股东大会情况如下:
1、北京久其软件股份有限公司2006 年第一次临时股东大会于2006 年1 月6 日在北京
久其软件股份有限公司会议室召开。
（1） 讨论并一致通过了关于改聘大信会计师事务有限责任公司为公司年报审计机构的
议案；
（2） 讨论并一致通过了北京久其软件股份有限公司出资人民币900 万元与北京久其科
技投资有限公司、自然人赵福君共同设立北京久其政务软件股份有限公司的议案，
其中公司持股90%；
（3） 北京久其软件股份有限公司出资人民币35 万元与自然人郭勤峰共同设立新疆久其
科技有限公司的议案，其中公司持股70%。
2、北京久其软件股份有限公司2005 年年度股东大会于2006 年3 月28 日在北京久其软
件股份有限公司会议室召开。
（1） 会议讨论并一致通过了2005 年年度报告及摘要
（2） 会议讨论并一致通过了2005 年度董事会工作报告
（3） 会议讨论并一致通过了2005 年度监事会工作报告
（4） 会议讨论并一致通过了2005 年度财务决算方案
（5） 会议讨论并一致通过了2005 年利润分配方案
（6） 会议讨论并一致通过了2006 年预计利润分配政策的议案
（7） 会议讨论并一致通过了关于董泰湘女士辞去公司董事长职务及公司董事的议案
（8） 会议讨论并一致通过了增补公司董太仁为公司董事的议案
（9） 会议讨论并一致通过了关于修改公司章程的议案
（10）会议讨论并一致通过了关于申请进入中关村科技园区非上市股份有限公司股份报
价转让系统的议案
3、北京久其软件股份有限公司2006 年第二次临时股东大会于2006 年8 月7 日在北京
久其软件股份有限公司会议室召开。
（1） 会议讨论并一致通过了修改公司章程的议案
（2） 会议讨论并一致通过了修改股东大会议事规则的议案
（3） 会议讨论并一致通过了修改董事会议事规则的议案
（4） 会议讨论并一致通过了修改监事会议事规则的议案
（5） 会议讨论并一致通过了修改公司财务管理办法的议案
（6） 会议讨论并一致通过了修改分公司财务管理办法的议案
（7） 会议讨论并一致通过了关于续聘大信会计师事务有限责任公司为公司年报审计机
构的议案
4、北京久其软件股份有限公司2006 年第三次临时股东大会于2006 年12 月18 日在北
京久其软件股份有限公司会议室召开。
（1） 审议公司聘请陈冲、赵红、黄蓉芳为公司独立董事的议案。
（2） 审议关于董太仁先生辞去公司董事职务的议案。
（3） 审议修改公司章程的议案。
（4） 审议修改公司董事会议事规则的议案。
（5） 审议公司2005 年度利润分配方案。
第七章 董事会报告
（一） 报告期内公司总体经营情况回顾
1、 报告期内公司总体经营情况
2006 年，是继往开来、稳固基础、抢攻市场的关键一年，更是久其发展史上重大飞跃的
一年，在公司全体同仁的共同努力下，全年销售收入达7752 万元，同比增长55.8%；净利润
2887 万元，同比增长103.07%。2006 年9 月，公司在中关村股权代办转让系统挂牌。
主营业务收入增长原因为：公司的产品日趋成熟，销售与服务团队经过培养与锻炼，服务
水平和工作能力方面得到很大提高，经过几年的发展和积累，公司市场知名度逐渐提升，竞
争力提高。由于这些原因，报告期内总体保持稳定的增长。主营业务利润随收入的增长而相
应增长。
（1） 公司具体发展情况总结
2006年度公司继续专注于主营业务的发展，整合公司整体业务和资源，积极挖掘财政、统
计、金融、烟草、通信等已有行业的客户资源，巩固原有市场的同时，不断开拓新的市场领
域，促进公司健康、快速发展。报告期内，公司具体经营发展情况如下：
① 产品及项目研发情况
基于多年报表和业务软件的开发经验，涉足上市公司和大型企业集团关联交易、合并报
表业务，研发出的关联交易核对系统和合并报表软件，为规范上市集团公司财务管理及会计
合并自动化业务提供了完美的解决方案，使得公司自身面向集团型企业财务报表的编制、处
理能力大大加强；同时也为公司开拓了新的产品线及业务领域。VA 系统可以支持多级部署，
并在资产管理等领域实现业界领先的整体解决方案。研制开发的《中注协行业信息管理系统》
开辟了行业性、社团性组织业务领域，《国税总局国库集中支付管理系统》则使公司在财政业
务领域更加深入和广阔。
在研发人员和产品实施人员的共同努力下，建立了完整的实施方法论，定义了一整套文
档体系和最佳实践库，很大程度上规范了产品和项目的研发、实施过程的管理，提高了工作
效率。
② 营销情况
报告期内，公司在市场营销方面也取得了很好的业绩。农民一卡通、资产管理、集中支
付系统、国资委快报系统、各企业集团财务信息系统、基建资金管理系统、全面预算系统、
关联交易系统等产品市场推广情况很好。2006 年度公司完成25 个招标项目的投标工作。其
中中标9 项，未中标项目13 个，暂停或正在进行项目3 个。投标成功率40.9%。
此外，渠道管理工作进一步加强，在营销网络的制度管理、业务指导、全国渠道销售管理
体系建设等方面都有很大的进步，通过制定各项制度和业务流程，规范全国分支机构的经营
行为；通过加强渠道服务人员的培训和技术支持，完善市场策略和销售激励政策，进一步增
强了公司各个分子公司的市场竞争力。
③ 服务情况
报告期内，公司通过制定技术服务中心岗位层级，完善技术等级考核制度和激励机制来
提高技术服务人员的综合素质和服务水平，成立了综合管理部，建立培训体系，加强并完善
呼叫中心的服务职能，进一步提高了公司服务的专业化水平和服务的快速响应能力。通过服
务来带动市场，通过服务来创造效益等的目标已经初见成效，服务收入成为公司未来发展的
新的利润增长点之一。
（2） 公司的行业地位及区域市场地位
公司一直致力于政府部门、企业集团的信息化建设，主要从事统计分析、财务管理、全面
预算管理、资产管理、决策分析、综合业务应用、门户网站等相关系统及平台方面的研究和
开发，在这些方面积累了丰富的开发经验和行业应用经验。报告期内，公司继续专注于核心
技术的研究和创新，形成了以柔性软件理论为核心、具有自有知识产权的久其核心技术和平
台产品，取得了令人瞩目的研发成果。《VA管理应用平台软件》荣获2006年‘国家重点新产品’
称号。《久其通用数据管理平台》、《eStorware通用电子商务构建平台系统》分别入选2006年
国家级火炬计划项目和北京市火炬计划项目。在中国社会科学院中小企业研究中心等单位主
办的2006首届中国中小企业家年会上，公司荣获“2006中国最具品牌价值中小企业百强”称
号，此外，公司还荣获了“北京市行业质量标杆企业”称号。
（3） 公司存在的主要优势和困难
公司经过几年的发展，公司有着深厚的技术积累，形成了柔性软件理论为核心的久其核
心技术和平台化的产品，在技术方面具有较强的优势；公司凭借真诚、专业的服务，赢得了
大量客户的信赖，实现了自己持续、稳定地成长。目前公司与国务院20 多个部委以及直属单
位、与70 多个中央企业集团建立了长期合作关系，具有客户资源丰富，客户基础好的市场竞
争优势；公司的企业文化致力于维系企业与员工之间良好的关系，塑造员工的健康的职业态
度和心态，良好的企业文化铸就了一批优秀的员工队伍，奠定了人才竞争优势。
公司面临的困难主要是在报表软件、商业智能软件、ERP软件等管理软件领域面临着激烈
的市场竞争，尤其是国际厂商的竞争。竞争的加剧，需要公司在技术创新、市场拓展、经营
管理、人才储备等等各方面都要进一步加强，尤其是要加大研发投入力度，不断创新，提高
产品质量和服务能力，加强营销渠道的建设，提高市场开拓力。
（4） 公司经营和盈利能力的连续性和稳定性分析
公司成立至今，主要从事决算报表、统计及决策分析、财务业务一体化管理、全面预算管
理、合并报表管理、关联交易管理、电子政务等相关系统及平台的研究和开发，以提供报表
软件、商业智能软件、ERP软件等管理软件产品及其服务为主营业务，并致力于财政、统计、
通信、交通等政府部门和企事业集团的信息化建设，通过自主研发、创新，来构建公司的核
心技术和核心产品，不断完善渠道建设，加强服务的快速响应能力和本地化的服务水平，以
上因素，为公司保持经营和盈利能力的连续性提供了保证，公司知名度的提升和市场竞争力
的提升也必将进一步促进公司的持续、快速发展。
2、 公司主营业务情况
（1） 公司主营业务收入和主营业务成本如下：
主营业务收入 主营业务成本
项 目
金额（元） 同比增长（%） 金额（元） 同比增长（%）
软件销售 60,979,081.65 35.86 4,834,987.52 -33.25
商品销售收入 15,185,425.47 314.54 13,590,799.06 284.47
技术服务收入 1,357,415.00 12.32
合计 77,521,922.12 55.80 18,425,786.58 70.96
（2） 主要产品的市场占有率情况
报告期内，公司产品在财政部、民政部、国资委、国家统计局、国家税务总局、交通部、
烟草专卖局、国防科工委等20 余家国务院部委、20 多个国务院直属机构或单位得到了广泛
应用，占77 个国务院全部部委或直属机构或单位的58.4%，公司的产品还进入全国各省相应
的政府部门，成为各级政府部门优选方案供应商之一。
借助于公司产品和服务在政府部门所树立的良好口碑，公司的客户群很快延伸到国内大
型企业集团，截止2006 年12 月31 日，公司的软件产品已成功进入了中央企业集团共计72
家，占中央企业集团（159 家）的45.3%。
目前公司已成为国内报表软件市场无可争辩的行业领跑者，与报表软件关联的细分软件
领域，如统计调查、预算管理、产权登记/清产核资、合并报表/关联核对、数据分析等领域，
本公司在技术和市场两个方面都具有明显优势。
（3） 主要供应商、客户情况单位：元币种：人民币
前五名供应商采购金额合计 2630万元占年度采购总额比重 73.12%
前五名销售客户销售金额合计 1958万元占年度销售总额比重 25.3%
3、 报告期内，公司资产构成及主要财务数据同比发生重大变动的说明
报告期内资产构成的重大变动项目如下：
单位：元币种：人民币
项 目 金额（元） 总资产占比（%） 占比增减 变动原因
存货 18,551,022.76 11.00 8.96 根据合同提前采购
在建工程 49,331,578.23 29.25 8.76 研发中心建设
应付账款 33,260,529.37 19.72 18.96 合同采购应付款
应付股利 22,870,018.50 13.56 13.56 股利分配
以上变动属正常经营行为，此外本公司主要财务数据无重大变动。
4、 报告期内，公司现金流量构成情况及分析单位：元币种：人民币
项 目 金额（元） 同比增长（%）
经营活动产生的现金流量净额 35,915,376.22 29.11
投资活动产生的现金流量净额 -22,233,407.41 23.19
筹资活动产生的现金流量净额 1,550,000.00 66.67
现金及现金等价物净增加额 15,231,968.81 42.37
5、 主要控股子公司和参股公司的经营情况及业绩
单位：元币种：人民币
主要产品或服务 电子政务软件开发生产销售
注册资本 10,000,000.00
总资产 18,236,496.20
主营业务收入 6,921,966.32
主营业务利润 6,323,943.45
净利润 6,215,679.59
（二） 对公司未来的展望
1、软件行业的发展趋势及公司目前面临的市场竞争格局等相关变化趋势
（1）产品发展趋势
从报表、财务等管理软件的行业应用和客户的需求趋势来看，仅仅是产品化的软件已经
不能满足用户的个性化需求，软件系统的标准化、行业化和个性化定制的结合以及商业智能
应用是将来产品发展的趋势。
（2）服务发展趋势
软件就是服务，用户对于服务的要求越来越高，对于服务方式的需求也越来越多，服务方
式、服务的专业水平以及服务的响应能力将是考核软件供应商服务能力的重要指标；用户用
于信息化建设中服务方面的支出将会逐渐加大，服务收入将会逐渐增加。
（3）营销发展趋势
随着软件行业的发展不断成熟，软件行业的营销模式将面临巨大的挑战。根据企业的实际
情况，建设适合企业发展的营销网络，采用适合企业的营销方式方法将是营销发展中，企业
需要考虑的重要问题，除了建设自有渠道机构和服务网点外，多层次化的渠道机构合作模式
也是渠道营销的发展趋势之一。
2、未来公司发展机遇和挑战、发展战略以及各项业务的发展规划
随着国内政府及企事业单位信息化建设需求的增加和对业务规范管理的要求，对于基于
报表方面的高端应用分析需求也越来越多，报表软件领域的市场前景看好。2007 年，公司将
以战略的思路把握时代赋予的新机遇，以全面的目光审视新的市场变局，以坚定务实的方法
开拓企业发展的新局面。运用久其软件柔性理论，以平台化产品为发展方向，技术创新与用
户需求结合，树产品品牌与企业品牌并举，搭建渠道优势，由目前的政府及企业用户向个人
用户扩展，专注软件行业，成为具有核心技术和产品的专业化公司。
3、新年度工作计划
公司计划在2007 年继续注重核心技术的积累和创新，继续深化公司内部管理，建立健全
适应久其发展需要的管理体系和经营模式，提高公司的整体运营效率和效益；在人力资源和
绩效管理上，围绕人才的“选、用、留”三个方面，完善并建立公平、公正、规范、透明的
绩效考核体系，建设优秀的人才队伍，本着“天长地久、与其为友”的服务理念，深化服务
改革，提升服务品质；进一步加强预算管理和成本管理，控制主营业务成本及经营费用，从
而使公司主营业务成本及经营费用的增长低于主营业务收入的增长，立足软件行业，在报表
软件领域继续做大做强，成为优秀的软件供应商。具体计划情况如下：
（1）产品研发方面
继续加强产品研发投入，持续推进技术创新，加强研发过程管理，提高产品质量。在产
品战略上，公司围绕“市场驱动”的研发理念，根据产品的市场定位、功能、特点及竞争对
手的情况理顺公司产品体系和研发流程。从产品规划、研发流程体系、研发团队建设、研发
人才的培养、研发绩效管理、技术开发管理和核心技术体系的构建等方面系统地勾勒公司研
发战略的轮廓，并全面预测公司现有产品二次开发后的市场领域及推广价值，为市场的深度
挖掘做出贡献，不断充实公司研发战略内容。
在产品规划方面，公司将商业智能工具软件、集团型企业整合化管理软件解决方案(即
CI 和VA 的整合平台)和面向政务办公自动化和内部作业管理的电子政务软件作为公司未来的
三大方向。将通过开发久其BI 套件，将公司定位成商业智能软件领域的产品和解决方案提供
商，培养公司的外围独立软件开发商和咨询团队，从而掌握产业中最上游的价值链环节；以
CMMI 研发过程管理和ISO9000 质量管理体系为推进重点，继续完善研发管理过程规范，提炼
和充实公司最佳实践库；在研发队伍的建设上，推动建立以产品经理为核心的、跨部门、跨
专业的产品核心小组，组建涵盖研发、售前咨询、技术服务、营销等跨专业的产品研发团队；
在研发人才的培养方面，着眼于培养高级项目经理、高级产品经理、产品专家和高级技术专
才，发挥以点带面的效应，致力于构建系统化的、分梯次的研发培训体系；建立独立于产品
研发的技术开发流程和技术开发队伍，围绕公司的公共代码库和公用组件库构建公司的核心
技术体系。
（2）销售方面
为了保证销售业绩的持续增长，公司将进一步完善营销网络建设，加强营销部门建设和
客户资源管理，扩大和补充销售队伍，加强营销人员的培养，提高营销人员的综合素质，加
强销售工作的监管力度，有效控制经营风险。进一步完善激励制度，加大市场宣传力度，提
高知名度。
（3）服务方面
公司一直以来都有“市场驱动、技术见长、服务为先”的口碑，也是公司持续发展的服
务保障。继续保持良好的服务水平，同时进一步规范实施方法、在原有基础上继续提高服务
效率和服务质量，树立正确的服务观念，树立服务人员主人翁的责任感，加强部门管理，提
升服务层次，实现服务中心向利润中心的转变。
4、公司未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源说明
为完成公司2007年度经营计划和工作目标，预计公司2007 年的资金需求约为人民币1亿
元，资金来源为自有资金或上市募集，自有资金主要为已有现金资产和主营业务经营性现金
流入。
5、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策
公司在未来的发展将会面临如下影响：高级人才短缺的影响、信息技术快速发展的影响、
国际以及国内市场竞争加剧的影响等等，基于上述影响，公司将继续坚持自主创新，加强、
加快产品与服务创新，大力发展产业链，开展国际业务合作，进一步提高公司的国际竞争力，
巩固公司的市场地位、扩大市场份额；以产品和服务创新应对价格竞争和行业竞争；同时积
极开拓新业务，在技术上、商业模式上、管理上不断进行创新。
（三） 报告期内投资情况
报告期内，公司无募集资金投资情况
（四） 报告期内，大信会计师事务有限责任公司出具了标准无保留意见的审计报告。
（五） 董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况和决议内容
报告期内，董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，
结合公司实际经营需要，共召开5次董事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、
《公司章程》的要求。会议的主要情况如下：
（1） 2006年3月6日召开了第二届第七次董事会，并通过以下决议：
.. 审议并通过了2005 年度董事会工作报告
.. 审议并通过了2005 年年度报告及摘要
.. 审议并通过了2005 年度总经理业务工作报告
.. 审议并通过了2005 年度财务决算方案
.. 审议并通过了关于申请进入中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让
系统的议案
.. 审议并通过了2005 年利润分配方案的提案
.. 审议并通过了2006 年预计利润分配政策的议案
.. 审议并通过了董泰湘女士辞去公司董事长职务及公司董事的议案
.. 审议并通过了增补公司董太仁为公司董事的议案
.. 审议并通过了关于修改公司章程的议案
.. 审议并通过了关于召开2005 年年度股东大会的议案
（2） 2006年3月28日召开了第二届第八次董事会，并通过以下决议：
.. 审议并通过由公司董事赵福君出任股份公司董事长议案。
（3） 2006年7月12日召开了第二届第九次董事会，并通过以下决议：
.. 审议通过了公司2006 年度中期报告及摘要
.. 审议通过了修改公司章程的议案并提交股东大会审议
.. 审议通过了修改股东大会议事规则的议案并提交股东大会审议
.. 审议通过了修改董事会议事规则的议案并提交股东大会审议
.. 审议通过了修改总经理工作细则的议案
.. 审议通过了修改公司财务管理办法的议案并提交股东大会审议
.. 审议通过了修改分公司财务管理办法的议案并提交股东大会审议
.. 审议通过了关于续聘会计师事务所的议案并提交股东大会审议
.. 公司董事会决定提议于2006 年8 月7 日上午9：00 时在北京久其软件股份有限
公司会议室召开临时股东大会。
（4） 2006年10月27日召开了第二届第十次董事会，并通过以下决议：
.. 审议并通过了公司借款200 万元人民币给广东久其软件有限公司的议案。
.. 审议并通过了公司以自有房产做抵押向银行申请限额1000 万元贷款的议案。
（5） 2006年11月30日召开了第二届第十一次董事会，并通过以下决议：
.. 审议并通过了公司内部审计制度的议案。
.. 审议并通过了公司聘请陈冲、赵红、黄蓉芳为公司独立董事并提交临时股东大
会讨论的议案。
.. 审议并通过了关于董太仁先生辞去公司董事职务并提交临时股东大会讨论的议
案。
.. 审议并通过了关于施瑞丰先生辞去公司董事会秘书的议案。
.. 审议并通过了由董事长提名由王海霞女士出任公司董事会秘书的议案。
.. 审议并通过了修改公司章程并提交临时股东大会讨论的议案。
.. 审议并通过了修改公司董事会议事规则并提交临时股东大会讨论的议案。
.. 审议并通过了公司利润分配方案并提交临时股东大会讨论的议案。
.. 审议并通过了《关于召开2006 年度第三次临时股东大会的议案》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（1） 按照2005年度股东大会的决议，公司开始运作进入中关村科技园区非上市股份有
限公司股份报价转让系统的事宜并于2006年9月7日正式挂牌，股票代码430007。
（2） 按照2006年度第一次临时股东大会的决议，改聘大信会计师事务有限责任公司为
公司年报审计机构，并按照2006年度第二次临时股东大会决议，续聘大信会计师
事务有限责任公司为公司年报审计机构
（3） 按照2006年度第一次临时股东大会的决议，设立了北京久其政务软件股份有限公
司和新疆久其科技有限公司
（4） 按照2006年度第三次临时股东大会的决议，聘请陈冲、赵红、黄蓉芳为公司独立
董事
（5） 按照2006年度第三次临时股东大会的决议，已完成了公司2005年度利润分配并公
告
（6） 按照2006年度中召开的股东大会的决议，进一步修改完善了各项制度，健全了法
人治理结构。
（六） 本次利润分配议案
公司2006 年利润不分配、不转增。
（七） 其他需要披露事项 无
第八章 监事会报告
公司监事会全体成员按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的要求，认真履行职
责，依法独立行使职权，保证公司规范运作，维护公司利益，维护股东利益。监事会对公司
长期发展计划、重大发展项目、公司生产经营活动、财务状况、董事及高级管理人员履行职
责的情况进行了监督，促进了公司规范运作和健康发展。
（一）报告期内召开监事会情况
北京久其软件股份有限公司第二届监事会第五次会议于2006 年7 月12 日下午14：00 在
北京久其软件股份有限公司会议室召开。经与会监事认真讨论，审议通过了修改监事会议事
规则的议案并提交股东大会审议。
（二）监事会对2006 年度有关事项的独立意见
1、公司依法运作情况
2006 年度，公司董事会严格按照股东大会的各项决议要求，确实履行了各项决议，其决
策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。公司本着质量、技术、服务、管理并重
的经营方针建立和健全了较为完善的公司内部控制制度，并不断提高。监事会没有发现公司
董事、经理担任公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。公司
董事会和经理层尽职尽责，努力工作，取得了预期经营效果。
2、公司财务检查情况
监事会审核了大信会计师事务有限责任公司对本公司2006 年度会计报表出具的无保留
意见的审计报告。监事会认为公司2006 年度财务报表在所有重大方面公允、客观地反映了公
司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。
3、公司募集资金使用情况：本报告期内，公司未募集资金
4、本报告期内，公司未收购和出售资产
5、关联交易情况
公司报告期内所发生的关联交易遵循了公开、公正和诚实信用的原则，交易程序合规、
合法，没有损害公司的利益和股东的权益。
6、股东大会决议执行情况
公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的
各项报告和提案内容，监事会无其他任何异议，监事会对股东大会的会议决议执行情况进行
了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。
第九章 重要事项
（一） 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 本年度公司无收购、出售资产及吸收合并事项
（三） 本年度公司无重大关联交易事项
（四） 报告期内，公司继续聘用大信会计师事务有限责任公司为公司年度审计机构
（五） 报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚
（六） 报告期内公司经营环境未发生重大变化
（七） 报告期内公司持股5%以上的股东无公开承诺事项
（八） 报告期内公司未发生更改名称等事项
（九） 其他重大事项 无
第十章 财务报告
公司财务报告已经大信会计师事务有限责任公司注册会计师胡小黑、吴国民审计，并出
具标准无保留意见的审计报告。
（一）审计报告
审 计 报 告
大信京审字(2007)第0003 号
北京久其软件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京久其软件股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2006
年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及
利润分配表、2006 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计
估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京久其软件股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制
度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006
年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务有限责任公司 中国注册会计师：胡小黑
中 国·北 京 中国注册会计师：吴国民
2007 年１月8 日
（二）财务报表
资产负债表
编制单位：北京久其软件股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位：人民币元
2006-12-31 2005-12-31
资产 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 一 41,602,627.97 19,180,000.40 26,370,659.16 23,991,582.50
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 二 11,635,898.11 11,256,748.85 5,866,007.28 6,494,890.70
其他应收款 三 3,429,207.18 5,310,788.68 5,758,073.79 4,346,791.49
预付账款 四 958,744.00 594,860.00 347,850.00 42,850.00
应收补贴款
存货 五 18,551,022.76 17,921,888.58 2,152,229.49 1,347,721.72
待摊费用 129,953.57 15,553.57
一年内到期的长期债券投
资
六 12,000,000.00 10,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 88,177,500.02 64,264,286.51 40,624,773.29 36,239,389.98
长期投资：
长期股权投资 七 334,369.18 23,537,518.18 383,905.36 8,881,840.93
长期债权投资 七 12,000,000.00 10,000,000.00
长期投资合计 334,369.18 23,537,518.18 12,383,905.36 18,881,840.93
其中：合并价差 七 334,369.18 383,905.36
固定资产：
固定资产原价 八 28,670,847.74 25,587,732.74 24,716,509.14 23,312,435.14
减：累计折旧 八 6,236,846.68 5,508,353.31 4,548,050.85 4,108,662.47
固定资产净值 八 22,434,001.06 20,079,379.43 20,168,458.29 19,203,772.67
减：固定资产减值准备 10,630.00 10,630.00 10,630.00 10,630.00
固定资产净额 八 22,423,371.06 20,068,749.43 20,157,828.29 19,193,142.67
工程物资
在建工程 九 49,331,578.23 49,331,578.23 21,577,426.00 21,577,426.00
固定资产清理
固定资产合计 71,754,949.29 69,400,327.66 41,735,254.29 40,770,568.67
无形资产及其他资产：
无形资产 十 7,772,274.76 7,772,274.76 9,383,174.80 9,383,174.80
长期待摊费用 十一 611,253.73 611,253.73 1,179,921.73 1,179,921.73
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 8,383,528.49 8,383,528.49 10,563,096.53 10,563,096.53
递延税项：
递延税款借项
拨付所属资金
资产总计 168,650,346.98 165,585,660.84 105,307,029.47 106,454,896.11
公司负责人：赵福君 主管会计机构负责人：邱安超 会计机构负责人：邱安超
资产负债表
编制单位：北京久其软件股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位：人民币元
2006-12-31 2005-12-31
负债及所有者权益 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 十二 33,260,529.37 33,037,733.49 795,841.60 453,426.80
预收账款 十二 9,375,765.30 8,319,328.78 11,651,553.93 11,633,493.93
应付工资 1,836,457.98 1,724,878.45 2,379,542.56 2,207,417.34
应付福利费 2,434,286.42 2,283,631.42 1,883,133.70 1,706,099.13
应付股利 十三 22,870,018.50 22,870,018.50
应交税金 十四 3,447,111.75 2,059,300.46 1,692,099.15 1,489,531.33
其他应交款 十五 133,572.79 84,562.78 46,986.25 42,895.08
其他应付款 十二 1,428,553.38 4,463,527.02 968,465.91 4,343,895.43
预提费用 240,000.00 240,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 74,786,295.49 74,842,980.90 19,657,623.10 22,116,759.04
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 十六 400,000.00 400,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计 400,000.00 400,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 75,186,295.49 75,242,980.90 20,657,623.10 23,116,759.04
少数股东权益 3,121,371.55 1,311,269.30
股东权益：
股本 十七 45,740,037.00 45,740,037.00 45,740,037.00 45,740,037.00
减：已归还投资
股本净额 十七 45,740,037.00 45,740,037.00 45,740,037.00 45,740,037.00
资本公积 十七 3,030,000.00 3,030,000.00 2,030,000.00 2,030,000.00
盈余公积 十七 10,410,158.97 9,591,198.52 6,917,357.03 6,657,807.74
其中：法定公益金 1,821,170.51 1,753,542.24
未分配利润 十七 31,162,483.97 31,981,444.42 28,650,743.04 28,910,292.33
现金股利
股东权益合计 90,342,679.94 90,342,679.94 83,338,137.07 83,338,137.07
负债及所有者权益合计 168,650,346.98 165,585,660.84 105,307,029.47 106,454,896.11
公司负责人：赵福君 主管会计机构负责人：邱安超 会计机构负责人：邱安超
利润及利润分配表
编制单位：北京久其软件股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元
2006 年度 2005 年度
项目 注释
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 十八 77,521,922.12 61,106,425.77 49,756,051.05 46,164,857.49
减：主营业务成本 十八 18,425,786.58 11,909,726.58 10,778,019.10 9,979,906.98
主营业务税金及附加 1,080,540.31 861,582.77 780,422.86 690,335.62
二、主营业务利润 58,015,595.23 48,335,116.42 38,197,609.09 35,494,614.89
加：其他业务利润
减：营业费用 1,507,330.29 1,404,454.09 1,335,641.16 1,214,430.46
管理费用 31,784,544.23 27,889,669.31 28,777,629.41 25,725,697.22
财务费用 十九 -302,310.89 -173,788.09 -213,861.35 -185,386.67
三、营业利润 25,026,031.60 19,214,781.11 8,298,199.87 8,739,873.88
加：投资收益 二十 526,463.82 5,785,677.25 526,463.82 310,706.30
补贴收入 二十一 6,132,865.75 6,013,288.42 5,978,320.78 5,788,447.76
营业外收入
减：营业外支出 二十二 25,985.18 19,130.05 686.97
四、利润总额 31,659,375.99 30,994,616.73 14,802,297.50 14,839,027.94
减：所得税 2,124,712.37 2,120,055.36 775,570.08 619,761.44
少数股东损益 660,102.25 -192,539.08
五、净利润 28,874,561.37 28,874,561.37 14,219,266.50 14,219,266.50
2006 年度 2005 年度
项 目
注
释 合并 母公司 合并 母公司
一、净利润 28,874,561.37 28,874,561.37 14,219,266.50 14,219,266.50
加：年初未分配利润 28,650,743.04 28,910,292.33 15,885,322.07 16,088,206.85
其他转入
二、可供分配的利润 57,525,304.41 57,784,853.70 30,104,588.57 30,307,473.35
减：提取法定盈余公积 3,492,801.94 2,933,390.78 1,453,845.53 1,397,181.02
提取法定公益金
提取职工福利及奖励基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 54,032,502.47 54,851,462.92 28,650,743.04 28,910,292.33
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 22,870,018.50 22,870,018.50
转作资本的普通股股利
净资产折股
四、未分配利润 31,162,483.97 31,981,444.42 28,650,743.04 28,910,292.33
补充资料
2006 年度 2005 年度
项 目
注
释 合并 母公司 合并 母公司
一、出售处置部门或投资所得收
益
二、自然灾害发生的损失
三、会计政策变更增加（或减少）
利润总额
四、会计估计变更增加（或减少）
利润总额
五、债务重组损失
公司负责人：赵福君 主管会计机构负责人：邱安超 会计机构负责人：邱安超
现金流量表
编制单位：北京久其软件股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元
金额
项目 注释
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 82,490,789.84 63,548,575.11
收到的税费返还 6,132,865.75 6,013,288.42
收到的其他与经营活动有关的现金 二十三 307,726.97 177,831.27
现金流入小计 88,931,382.56 69,739,694.80
购买商品、接受劳务支付的现金 17,919,677.73 10,403,821.55
支付给职工以及为职工支付的现金 17,540,100.11 15,620,303.53
支付的各项税费 10,034,290.88 9,450,992.33
支付的其他与经营活动有关的现金 二十三 7,521,937.62 9,448,667.26
现金流出小计 53,016,006.34 44,923,784.67
经营活动产生的现金流量净额 35,915,376.22 24,815,910.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 576,000.00 480,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金
净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 576,000.00 480,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 22,809,407.41 21,157,492.23
金
投资所支付的现金 9,350,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 22,809,407.41 30,507,492.23
投资活动产生的现金流量净额 -22,233,407.41 -30,027,492.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 1,150,000.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 400,000.00 400,000.00
现金流入小计 1,550,000.00 400,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 1,550,000.00 400,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,231,968.81 -4,811,582.10
公司负责人：赵福君 主管会计机构负责人：邱安超 会计机构负责人：邱安超
现金流量表附表
编制单位：北京久其软件股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元
金 额
补充资料 注释
合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 28,874,561.37 28,874,561.37
加：少数股东损益 660,102.25
计提的资产减值准备 -504,508.20 -341,380.83
固定资产折旧 1,688,795.83 1,399,690.84
无形资产摊销 1,610,900.04 1,610,900.04
长期待摊费用摊销 572,742.18 568,668.00
待摊费用减少（减：增加） 129,953.57 15,553.57
预提费用增加（减：减少） -240,000.00 -240,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益） -526,463.82 -5,785,677.25
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -16,398,793.27 -16,574,166.86
经营性应收项目的减少（减：增加） 527,730.13 -6,726,941.86
经营性应付项目的增加（减：减少） 19,520,356.14 22,014,703.11
其他
经营活动产生的净流量净额 35,915,376.22 24,815,910.13
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 41,602,627.97 19,180,000.40
减：现金的期初余额 26,370,659.16 23,991,582.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15,231,968.81 -4,811,582.10
公司负责人：赵福君 主管会计机构负责人：邱安超 会计机构负责人：邱安超
股东权益增减变动表
编制单位：北京久其软件股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位：人民币元
项 目 2006 年度 2005 年度
一、股本：
年初余额 45,740,037.00 45,740,037.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 45,740,037.00 45,740,037.00
二、资本公积：
年初余额 2,030,000.00 1,100,000.00
本年增加数 1,000,000.00 930,000.00
其中：资本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积 1,000,000.00 930,000.00
本年减少数
其中：转增股本
年末余额 3,030,000.00 2,030,000.00
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 5,096,186.52 3,642,340.99
本年增加数 3,492,801.94 1,453,845.53
其中：从净利润中提取数 3,492,801.94 1,453,845.53
其中：法定盈余公积 3,492,801.94 1,453,845.53
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数 1,821,170.51
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 10,410,158.97 5,096,186.52
其中：法定盈余公积 10,410,158.97 5,096,186.51
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额 1,821,170.51
本年增加数 -
其中：从净利润中提取数 -
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 1,821,170.51
五、未分配利润：
年初未分配利润 28,650,743.04 15,885,322.07
本年净利润（净亏损以“-”号填列） 28,874,561.37 14,219,266.50
净资产折股
本年利润分配 26,362,820.44 1,453,845.53
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 31,162,483.97 28,650,743.04
公司负责人：赵福君 主管会计机构负责人：邱安超 会计机构负责人：邱安超
资产减值准备明细表
编制单位：北京久其软件股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位：人民币元
项 目 年初余额 本年本年减少数 期末余额
增加
数
因资产
价值回
升转回
数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计 801,078.82 04,508.20 504,508.20 296,570.62
其中：应收账款 597,414.87 39,115.45 339,115.45 258,299.42
其它应收款 203,663.95 65,392.75 165,392.75 38,271.20
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投
资
五、固定资产减值准备合计 10,630.00 10,630.00
其中：房屋、建筑物
机器设备 10,630.00 10,630.00
其它
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
公司负责人：赵福君 主管会计机构负责人：邱安超 会计机构负责人：邱安超
（三）会计报表附注
会计报表附注
（除附注中特别提及外，货币单位为人民币元）
一、基本情况
北京久其软件股份有限公司(以下简称公司)成立于1999 年8 月16 日，原名为北
京久其北方软件技术有限公司,是经北京市工商行政管理局批准，由自然人董泰湘出资
25 万元，自然人赵福君出资20 万元，自然人欧阳曜出资5 万元设立的有限责任公司。
上述行为业经北京中之光会计师事务所审验，并出具（99）京之验字第606 号验资报
告予以验证。
2001 年8 月8 日，根据本公司第二届第一次股东大会决议，公司申请增加注册资
本450 万元，公司的注册资本由50 万元变更为500 万元。增加的注册资本450 万元，
分别由原股东董泰湘以货币形式追加投资225 万元，原股东赵福君以货币追加投资160
万元，原股东欧阳曜以货币形式追加投资45 万元，新股东李坤奇以货币形式投资10
万元，新股东施瑞丰以货币形式投资10 万元。上述行为业经中科华会计师事务所有限
公司审验，并出具中科华验字（2001）第1420 号验资报告予以验证。
2001 年12 月18 日，经京政体改股函[2001]65 号文批准，公司整体改制为北京久
其软件股份有限公司,改制后公司注册资本45,740,037.00 元,其中北京久其科技投资
有限公司出资人民币15,643,093.00 元,占注册资本的34.20%;董泰湘出资人民币
15,048,472.00 元,占注册资本的32.90%;赵福君出资人民币10,840,390.00 元,占注册
资本的23.70%;欧阳曜出资人民币3,018,842.00 元,占注册资本的6.60%;李坤奇出资
594,620.00 元,占注册资本的1.30%;施瑞丰出资人民币594,620.00 元,占注册资本的
1.30%;以上出资均为净资产出资。上述行为业经中鸿信建元会计师事务所有限责任公
司审验，并出具中鸿信建元验字[2001]第61 号验资报告予以验证。
公司经北京市新技术产业开发试验区认定为“高新技术企业”（新准字第GF2320
号），并于1999 年12 月10 日经北京市软件企业认定和软件产品登记机关认定为软件
企业（证书编号：京R—1999—0054）。
公司注册号：1100001079853。
公司注册地址：北京市海淀区大慧寺路5 号3 号楼3 层。
公司注册资本：4574.0037 万元。
公司法定代表人：赵福君。
公司经营范围：互联网信息服务业务；技术进出口、贸易进出口、代理进出
口；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院
决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经
营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活
动。
二、不符合会计核算前提的说明
本公司无不符合会计核算前提的情形。
三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
（二）会计年度：以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
（三）记账本位币：以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则：会计核算以权责发生制为记账基础，资产在取得时
按照实际成本计量。其后，各项资产如果发生减值，按规定计提相应的减值准备。
（五）外币业务的核算方法及折算方法
1、外币业务采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记
账，期末对各种外币账户期末余额，按照市场汇价中间价折合为人民币金额。折算金
额与账面金额之间的差额，确认为汇兑损益。
2、汇兑损益的处理方法：筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，并在开始
生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；与购建固定资产有关的外币
专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇
兑损益均应计入当期财务费用。
3、外币财务报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配
利润”科目）以历史汇率进行折算外，外币财务报表中资产、负债各项目均以期末的
市场汇率折算，收入、费用各项目均以期间的平均汇率折算，外币财务报表折算中产
生的差额，在“未分配利润”项目下单列“外币财务报表折算差额”反映。
（六）现金及现金等价物的确定标准：现金指库存现金以及可以随时用于支付的
存款；
凡同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小四
个条件的投资，确认为现金等价物。包括可在证券市场上流通的，购买日起三个月内
到期的短期债券投资。
（七）短期投资核算方法：短期投资指购入的能够随时变现，持有时间不超过一
年的有价证券以及不超过一年的投资。
短期投资在取得时按实际支付的价款扣除已宣告但未领取的现金股利或已到付息
期但尚未领取的债券利息记账，持有期间的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投
资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。
在期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额计提短期投
资跌价准备。短期投资跌价准备按单项投资计提。
（八）应收及预付款项：应收及预付款项包括应收票据、应收账款、其他应收款
和预付账款，按照实际发生额记账。
1、坏账确认标准：
(1)、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然无法收回的应收款
项；
(2)、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款项。
2、坏账核算方法：
公司对坏账采用备抵法核算，按账龄分析法与个别认定法相结合提取坏账准备(备
用金不提取坏账)。坏账准备提取比例如下：
账 龄 坏账准备提取比例（%）
6 个月以内 0
6 个月—1 年 5
1—2 年 10
2—3 年 15
3—5 年 20
5 年以上 100
3、应收款项出售、质押、贴现、债务重组等会计处理方法：
(1) 应收款项的出售、质押、贴现的会计处理：按照财政部《关于业与银行等金
融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》（财会[2003]14 号）
的规定会计处理。
(2) 应收款项债务重组的会计处理方法：按照《企业会计准则》及《企业会计制
度》的规定会计处理。
（九）存货核算方法：
公司存货分为产成品、原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
公司存货采用永续盘存制，采用实际成本法核算，发出材料采用加权平均法结转
成本，低值易耗品、包装物于领用时采用一次摊销法核算。
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值是指在正常生产经营过
程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本和估计的销售费用以及相关
税金后的净额。当公司的存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时，使其可变现净值低于
成本时，按成本与可变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失
计入当期损益。
(十) 长期投资
1、长期股权投资
(1) 长期股权投资初始成本的计价
① 以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关
费用作为初始成本计价。
② 以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则—
非货币性交易》的规定计价。
③ 以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则—债务重组》的规
定计价。
④ 通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资
成本计价。
(2) 长期股权投资核算及收益确认
公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽投资
不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；公司对被投资单位的投资占该单位有
表决权资本总额20%以下，且无重大影响的，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收
益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现
的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
(3) 股权投资差额的确认与摊销
长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位
所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权
益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投
资差额，按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位所
有者权益份额的差额，记入资本公积－股权投资准备。股权投资差额的摊销期限，合
同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按10 年摊销。
2、长期债权投资
长期债权投资初始成本的计价：按实际支付的全部价款，包括税金，手续费等相
关费用，但不包括取得时已到期尚未领取的利息。
长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为
当期投资收益。
长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债
券利息收入时摊销。
3、长期投资减值准备的确认标准及计提方法
(1) 长期投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位
经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计
的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期
投资减值准备。
(2) 长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与可收回金额孰低计提。
(十一) 委托贷款
1、委托贷款计价及利息收益确认
公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，以实际委托的贷款金额计价。
期末按规定的利率计提应收利息计入当期收益，但公司按期计提的利息到付息期
不能收回时，应当停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
2、委托贷款减值准备的确认标准及计提方法
公司定期对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收
回金额的，按委托贷款本金高于可收回金额的差额，计提减值准备。
3、委托贷款的保全措施
对于委托贷款，本公司一般采用抵押、资产保全、担保等措施控制风险。
(十二) 固定资产
1、固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以
及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，
单位价值在2,000 元以上，并且使用年限超过2 年的，也作为固定资产。
2、固定资产计价
购建的固定资产，按购建时实际成本计价；
公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换
入的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费计价；
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款
额的现值两者中的较低者计价；
以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
计价，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
3、固定资产折旧采用直线法
固定资产类别及预计可使用年限、残值率及年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 4-8 5 11.87-23.75
运输设备 8-12 5 7.92-11.87
对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即
固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折
旧率和折旧额。
4、固定资产后续支出
(1) 资本化后续支出：与固定资产有关的后续支出，使可能流入公司的经济利益
超过了原先的估计，如延长了使用寿命、使产品质量实质性提高、或使产品成本实质
性降低，计入固定资产的账面价值。
(2) 费用化后续支出
未达到资本化条件的固定资产后续支出，发生时计入当期费用。
5、固定资产减值准备
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产
可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计
提固定资产减值准备。
对长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；或由于技术
进步原因，已不可使用的固定资产；或虽可使用，但使用后产生大量不合格品的；或
已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值及其它实质上不能再给企业带来经济利益的
固定资产全额计提减值准备。
(十三) 在建工程
1、在建工程的计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的
实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的与工程有关的专门借款所发生的、
满足资本化条件的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当
期损益。
2、在建工程减值准备
年末对存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备：
(1) 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
(2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利
益具有很大的不确定性；
(3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(十四) 无形资产
1、 无形资产的计价
购入的无形资产，按实际支付的价款计价；股东投入的无形资产，按投资各方确
认的价值计价；自行开发并按法律程序取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、
聘请律师费等计价；债务重组方式取得的无形资产按《企业会计准则-债务重组》的有
关规定计价；非货币性交易取得的无形资产按《企业会计准则-非货币性交易》的有关
规定计价。
2、无形资产的摊销：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限平均摊销；合同
没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；
合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年
限两者之间较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定了有效年限的，按不超
过10 年的期限平均摊销。
土地使用权在获得的土地使用年限内按直线法摊销，专有技术在可确定的受益期
内分期摊销，没有确定的受益期，则按10 年摊销。
3、无形资产减值准备：
期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使
其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大幅下
降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具
有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。则对其
可变现净值低于账面价值的差额按单个无形资产项目计提减值准备。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用主要包括长期预付租金、长期预付租赁费、筹建期除购建固定资产
以外所发生的费用等。
长期待摊费用在受益期限内采用直线法平均摊销；在筹建期间内发生的开办费用，
在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
(十六) 应付债券
公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与
债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法摊销。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化与费用化的原则
因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准
则—借款费用》规定资本化条件下，应当予以资本化；其他借款费用于发生当期确认
为费用。
2、资本化金额的确定
资本化金额的确定应为至当期末止购置或建造该项资产的累计支出加权平均数乘
以资本化率。
资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借
款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平
均利率。
(十八) 预计负债
1、预计负债的确认标准
或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：
(1) 该义务是公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。如果所需支出存在一个金额
区间，按该区间的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额区间，
预计负债只涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；预计负债涉及多
个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
负债的账面价值。
(十九) 收入确认原则
1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制；
③ 与交易相关的经济利益能够流入企业；
④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入的确认
① 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
② 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估
计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的
结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本
金额确认收入。
3、让渡资产使用权收入确认
① 与交易相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入金额能够可靠地计量。
(二十) 建造合同
1、建造合同收入、费用的确认原则
建造合同收入以收到或应收的工程合同总金额或总造价确认；合同费用确认应包
括从合同签订开始至合同完成为止所发生的、与执行合同有关的直接和间接费用。
建造合同的结果能够可靠地估计，应根据完工百分比法在资产负债表日确认合同
收入和费用。
2、合同预计损失的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对建造合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将超
过合同预计总收入时，按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失。
(二十一) 租赁
1、租赁分为融资租赁和经营租赁。
满足以下一条或数条标准的租赁，认定为融资租赁：
(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计低于行使选择权时租赁
资产的公允价值的5%(含5%)。
(3) 租赁期占租赁资产尚可使用年限的大部分。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2、租赁会计处理
租赁的会计处理按照企业会计准则《企业会计准则--租赁》的规定处理。
（二十二）合并会计报表的编制方法
1、 合并范围的确定原则、报表编制的依据及方法；
(1) 合并范围的确定原则：本公司直属法人企业、全资子公司；本公司直接或间
接占其资本总额50%以上（不含50%），或虽然占其资本总额不足50%但具有实质控制
权的控股子公司，合营企业。
(2) 合并会计报表编制依据及方法：
本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定的要
求编制，合并时合并范围内的所有资本投资、重大内部交易和往来业已抵消。
对于纳入合并范围内的合营企业，按照比例合并方法对合营企业的资产、负债、
收入、费用、利润等予以合并。
2、 本年纳入合并报表子公司的基本情况
序号 控股公司名称 经营范围
注册资本
（万元）
投资额
（万元）
拥有权益比
例％
注册地址 是否合并
1 西安久其软件有限公司
计算机软硬件、电子产品（不含国家专项审批）、办公设备
的开发、生产、销售；承接计算机网络工程及技术咨询、
技术服务
50.00 45.00 90 西安市 是
2 上海久其软件有限公司
计算机软硬件领域内的八技服务、承接计算机网络工程，
商务咨询，销售计算机及外围设备
300.00 270.00 90 上海市 是
3 成都久其软件有限公司
开发、生产、销售计算机软、硬件、电子产品、办公设备
（不含彩色复印机）；承接计算机网络工程及技术咨询、技
术服务、技术转让、技术培训
50.00 45.00 90 成都市 是
4 深圳市久其软件有限公司
计算机软件的技术开发、销售及技术咨询（不含专营、专
控、专卖商品及限制项目）
300.00 270.00 90 深圳市 是
5 广东久其软件有限公司
计算机软硬件的开发、销售及技术咨询服务；办公设备及
其消耗材料的销售与维修服务
300.00 200.00 66.7 广州市 是
6
6、北京久其政务股份有限
公司
应用软件的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、
技术培训及计算机软硬件销售等。
1,000.00 900.00 90 北京市 是
7 7、新疆久其科技有限公司 计算机系统服务；销售计算机、电子产品、通售器材等。50.00 35.00 70.00 乌鲁木齐 是
4、本期公司不存在股权比例超过50%未纳入合并范围及股权比例在50%以下纳入
合并范围的情形。
四、税项
（一）所得税的会计处理
1、公司所得税采用应付税款法核算。
2、公司系高新技术企业,执行15%的所得税税率。
截止2006 年12 月31 日，除上海久其软件有限公司与北京久其政务软件股份有限
公司以外，其它控股子公司尚未办理完高新技术企业认证，暂执行33％的所得税税率。
（二）增值税
根据国务院国发[2000]18 号文件《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业
发展若干政策的通知》，规定对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，
2010 年前按17%的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退。公司及
其控股子公司上海久其软件有限公司、广东久其软件有限公司、北京久其政务软件股
份有限公司适用此规定。
根据财政部、国家税务总局财税字[1999]273 号文件《关于落实<中共中央国务院
关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知》，属商业
企业的小规模纳税人，销售计算机软件按4% 的征收率计算缴纳增值税。公司之控股
子公司成都久其软件有限公司、深圳市久其软件有限公司、新疆久其科技有限公司暂
执行此规定。
西安久其软件有限公司暂按6％的征收率计算缴纳增值税。
五、控股子公司及合营企业
1、2004 年-2006 年无控制的境外子公司及合营企业，无未纳入合并报表范围的控
股子公司及合营企业。
2、本公司于2006 年投资成立北京久其政务股份有限公司与新疆久其科技有限公
司，并将其纳入2006 年合并范围。
六、会计报表主要项目注释
（一）货币资金
项 目 年末数 年初数
现金 151,278.14 122,312.41
银行存款 40,191,349.83 26,248,346.75
其中：人民币 39,891,349.83 26,248,346.75
其他货币资金 1,260,000.00
其中：人民币 1,260,000.00
货币资金合计 41,602,627.97 26,370,659.16
注：1、期末银行存款包括七天通知存款1000 万元，存放于中信实业银行，2006 年9 月存入400
万元，2006 年12 月由定期自动转存600 万元。
2、期末货币资金比期初增加57.76%，主要原因为销售规模扩大，其次是由于本公司2006 年投资
成立的子公司久其政务软件股份有限公司纳入合并范围。
3、其它货币资金为本公司为投标需要存放于银行的银行承兑汇票保证金。
（二）应收账款
1、账龄分析
年末数 年初数
账龄
金额
占总额比例
（%）
坏账准备计
提比例(%)
坏账准备 金额
占总额比
例（%）
坏账准备计
提比例(%)
坏账准备
0-6 个月 9,092,069.53 74.56 0 2,436,871.75 37.70 0
6-12 个月 1,097,887.50 9.00 5 54,894.38 710,160.40 10.99 5 35,508.02
1-2 年 1,315,570.50 10.79 10 131,557.05 729,024.00 11.28 10 72,902.40
2-3 年 221,720.00 4.03 15 33,258.00 1,465,375.00 22.67 15 219,806.25
3-5 年 160,450.00 1.56 20 32,089.99 1,065,991.00 16.49 20 213,198.20
5 年以上 6,500.00 0.05 100 6,500.00 56,000.00 0.87 100 56,000.00
合计 11,894,197.53 100 258,299.42 6,463,422.15 100 597,414.87
2、主要债务人情况如下
债务人名称 主要内容 年末数 账龄
中国网络通信集团公司 货款 1,100,000.00 一年以内
海航集团有限责任公司 货款 1,050,000.00 一年以内
陕西电信有限公司 货款 990,000.00 一年以内
湖南省电信有限公司技术维护局 货款 893,380.00 一年以内
广州好迪化妆品有限公司 货款 768,600.00 一年以内
合计 4,801,980.00
3、应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
4、应收账款年末比年初增长84.02%，主要原因为销售规模扩大。
（三）其他应收款
1、账龄分析
年末数 年初数
账龄
金额
占总额
比例
（%）
坏账准备计
提比例(%) 坏账准备 金额
占总额
比例
（%）
坏账准备
计提比例
(%)
坏账准备
0-6 个月 2,095,676.51 60.44 0 3,002,660.83 50.36 0
6-12 个月 684,700.00 19.75 5 7,700.00 878,002.61 14.73 5 15,804.00
1-2 年 360,262.87 10.39 10 2,356.20 710,410.95 11.92 10 1,524.40
2-3 年 242,599.00 7.00 15 375.00 440,423.35 7.39 15 287.55
3-5 年 84,240.00 2.43 20 27,840.00 930,240.00 15.60 20 186,048.00
合计 3,467,478.38 100 38,271.20 5,961,737.74 100 203,663.95
2、主要债务人情况如下
债权人名称 主要内容 年末数 账龄
河北省省级政府采购中心 往来款 840,000.00 1 年以内
石磊 备用金 191,600.00 1 年以内
交通部科学研究院 往来款 189,778.00 1 年以内
曾笛 备用金 176,700.00 1 年以内
付伟 备用金 150,000.00 1-2 年
合 计 1,548,078.00
注：1、其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
2、依据本公司会计政策，对职工个人借款与备用金不计提坏账准备。
3、其它应收款年末比年初减少41.94%，主要为上年借出往来款本年收回。
（四）预付账款
1、账龄分析
年末数 年初数
项目
金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
1 年以内 958,744.00 100.00 42,850.00 12.32
1-2 年
2-3 年
3 年以上 305,000.00 87.68
合计 958,744.00 100 347,850.00 100
（五）存货
年末数 年初数
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 4,000.00
库存商品 648,974.18 2,148,229.49
发出商品 17,902,048.58
合 计 18,551,022.76 2,152,229.49
净 额 18,551,022.76 2,152,229.49
注：本公司于2006 年11 月30 日与河北省地方税务局签订政府采购货物购销合同，约定由本公
司为其提供HP 商用台式计算机3711 台，总价20,967,150.00 元。本公司于2006 年12 月从北京神州
数码有限公司购入上述货物发往河北地方税务局，截止2006 年12 月31 日，河北省地方税务局对上
述货物尚未验收完毕。
（六）一年内到期的长期债权投资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
CBD 土地开发项目 12,000,000.00 12,000,000.00
合 计 12,000,000.00 12,000,000.00
注：详见附注六、（七）、1。
（七）长期投资
项目 年初数 本年增加本年减少 年末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 383,905.36 49,536.18 334,369.18
长期债权投资 12,000,000.00 12,000,000.00
合 计 12,383,905.36 12,049,536.18 334,369.18
1、长期债权投资
受托人 投资内容 年初数 本年增加本年减少 年末数
北京国际信托投资有限公司 CBD 土地开发项目 12,000,000.00 12,000,000.00
合 计 12,000,000.00 12,000,000.00
注：根据北京市朝阳区人民政府、北京商务中心区管理委员会、北京市土地整理储备中心商
务区分中心与北京市国际信托投资有限公司的《北京商务中心区（简称CBD）土地开发项目融资
框架协议》，北京国际信托投资有限公司将通过分期发行信托计划的方式向CBD 土地开发项目提
供最高限额为人民币15 亿元的信托贷款。本公司加入了北京国际信托投资有限公司制定的CBD
土地开发项目资金信托计划。CBD 信托计划期限5 年，自2002 年10 月16 日至2007 年10 月15
日止。目前该信托计划的年实际收益率为4.8%，无减值迹象。
2、合并价差
被投资单位名称 初始金额 年初数 本年增加本期摊销额 累计摊销额 年末数 剩余摊销年限
广东久其软件有限公司 495,361.76 383,905.36 49,536.18 160,992.58 334,369.18 6.75 年
合 计 495,361.76 383,905.36 49,536.18 160,992.58 334,369.18
（八）固定资产
1、 固定资产原值
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋建筑物 15,101,000.20 15,101,000.20
机器设备 6,086,029.96 2,241,970.60 8,328,000.56
运输设备 3,529,478.98 1,712,368.00 5,241,846.98
合 计 24,716,509.14 3,954,338.60 28,670,847.74
2、累计折旧
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋建筑物 414,065.96 286,918.80 700,984.76
机器设备 3,171,044.80 1,026,074.43 4,197,119.23
运输设备 962,940.09 375,802.60 1,338,742.69
合 计 4,548,050.85 1,688,795.83 6,236,846.68
3、固定资产减值准备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
机器设备 10,630.00 10,630.00
注：1、本年固定资产增加全部为外部购入。
2、年末无用于抵押和担保的固定资产。
（九）在建工程
年初数 本年减少 年末数
工程名称
余额
其中：利息资本
化金额
本期
增加
本年转入固定资产
额
其他减少额 余额
其中：利息资本
化金额
资金
来源
研发综合楼 21,577,426.00 27,754,152.23 49,331,578.23 自筹
合计 21,577,426.00 27,754,152.23 49,331,578.23 自筹
注:(1)在建工程为本公司在北京市亦庄经济技术开发区自行建造的研发综合楼，预计将于2007
年全部完工并投入使用；
(2)在建工程没有用于抵押、担保的情况。
(3)在建工程中无资本化利息。
（十）无形资产
类别 原始金额 年初数 本年增加 本期摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销年限
专有技术 15,600,000.00 9,100,000.00 1,560,000.00 8,060,000.00 7,540,000.00 4 年10 个月
WEB 信息平台 188,000.00 93,999.80 18,800.04 112,800.24 75,199.76 4 年
软件OCX 控制 300,000.00 175,000.00 30,000.00 155,000.00 145,000.00 4 年10 个月
MSDN 宇宙软件 21,000.00 14,175.00 2,100.00 8,925.00 12,075.00 5 年9 个月
合计 16,109,000.00 9,383,174.80 1,610,900.04 8,336,725.24 7,772,274.76
注：公司期末对无形资产进行全面检查，由于公司期末无形资产主要系新购入或新投入的软件和
专有技术，未发现无形资产发生减值，故未计提无形资产减值准备。
（十一）长期待摊费用
类别 原始金额 年初数 本年增加本期转出本期摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销年限
装修费 2,054,862.42 1,014,921.73 403,668.00 1,443,608.69 611,253.73 1 年9 个月
会员费 300,000.00 165,000.00 165,000.00 300,000.00
合计 2,354,862.42 1,179,921.73 568,668.00 1,743,608.69 611,253.73
（十二）应付款项
1、应付账款
年末数 年初数
账龄
余额 占总额比例(%) 余额 占总额比例(%)
1 年以内 32,238,515.07 96.93 709,514.75 89.15
1－2 年 1,022,014.30 3.07 86,326.85 10.85
合 计 33,260,529.37 100 795,841.60 100
主要债权人情况如下
债权人名称 主要内容 年末数 账龄
北京神州数码有限公司 采购款 17,927,995.00 1 年以内
中建一局华中建设有限公司 工程款 8,000,000.00 1 年以内
长城计算机软件与系统有限公司 采购款 1,719,220.00 1 年以内
北大千方科技有限公司 采购款 1,100,377.80 1 年以内
河北新云鹏科技开发有限公司 采购款 1,057,635.00 1 年以内
合计 29,805,227.80
注：1、应付账款期末余额较期初余额增加40.79 倍，主要原因为2006 年末从北京神州数码有限
公司购入一批商品销售给河北地方税务局，尚未付款。
2、应付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
2、预收账款
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,284,320.52 45.70 9,443,353.93 81.05
1-2 年 4,904,270.78 52.31 1,896,121.00 16.27
2-3 年 94,117.00 1.00 285,826.00 2.45
3 年以上 93,057.00 0.99 26,253.00 0.23
合计 9,375,765.30 100 11,651,553.93 100
注1、预收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
2、账龄超过1 年的预收账款，主要为未完工项目与未结算尾款。
3、其他应付款
年末数 年初数
账龄
余额 占总额比例(%) 余额 占总额比例(%)
1 年以内 708,638.62 49.61 329,326.91 34.01
1－2 年 80,775.76 5.65 639,139.00 65.99
2－3 年 639,139.00 44.74
合 计 1,428,553.38 100 968,465.91 100
说明：其它应付款主要为计提的职工教育经费，期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份
的股东单位的款项。
（十三）应付股利
项目 年末数 年初数
普通股股利 22,870,018.50
合 计 22,870,018.50
注：本公司第三次临时股东大会于2006 年12 月18 日审议通过了2005 年度利润分配方案，每股
派发股利0.50 元，共应分出股利22,870,018.50 元。
（十四）应交税金
项 目 年末数 年初数
增值税 1,242,579.85 1,166,474.06
营业税 18,682.50 7,522.00
城市维护建设税 284,937.66 99,789.46
个人所得税 158,642.86 1,470.24
所得税 1,742,028.88 416,843.39
车船使用税 240.00
合 计 3,447,111.75 1,692,099.15
（十五）其他应交款
项 目 年末数 年初数
教育费附加 122,613.04 43,451.14
提坊费 10,345.21 2,612.51
平抑副食品基金 614.54 922.60
合 计 133,572.79 46,986.25
（十六）专项应付款
项 目 年末数 年初数
电子信息产业发展基金 1,000,000.00
通用审计信息平台 400,000.00
合 计 400,000.00 1,000,000.00
注：1、根据信息产业部电子发展基金管理办公室与公司签订的电子信息产业发展基金资助项
目合同书,信息产业部电子发展基金管理办公室给予公司承担久其企业集团综合信息管理平台项
目资助款100 万元,公司2004 年4 月27 日收到财政部国库支付局拨入的100 万元，其用途为物品
服务采购－挖潜改造拨款，该项目于2006 年2 月经验收合格，转入资本公积。
2、根据北京海淀区科学技术委员会海科发[2006]33 号文件，本公司的“久其通用审计管理
信息平台”项目被列入海淀区科技发展计划，2006 年收到项目补助资金40 万元。
（十七）净资产
项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
年初数 45,740,037.00 2,030,000.00 6,917,357.03 1,821,170.50 28,650,743.04 83,338,137.07
本年增加 1,000,000.00 3,492,801.94 28,874,561.37 33,367,363.31
本年减少 1,821,170.50 26,362,820.44 26,362,820.44
年末数 45,740,037.00 3,030,000.00 10,410,158.97 31,162,483.97 90,342,679.94
变动原因 项目拔款 经营积累 转入盈余公积
注：1、资本公积增加详见本附注六、（十六）。
2、未分配利润增加为经营积累，减少情况如下：
（1）依据临时股东会决议分配股利22,870,018.50 元；
（2）提取盈余公积3,492,801.94 元。
（十八）主营业务收入、主营业务成本
1、主营业务收入
项目 本年数 上年数
软件销售 60,979,081.65 44,884,366.51
商品销售收入 15,185,425.47 3,663,162.54
技术服务收入 1,357,415.00 1,208,522
合计 77,521,922.12 49,756,051.05
2、主营业务成本
项 目 本年数 上年数
软件销售 4,834,987.52 7,243,049.41
商品（产品）销售收入 13,590,799.06 3,534,969.69
技术服务收入 -
合 计 18,425,786.58 10,778,019.10
注：1、主营业务收入增加幅度较大，主要是因为业务规模扩大，软件收入大幅增加。
2、2006 年软件销售毛利率稍有提高，主要原因为销售增加形成规模效应，使成本相对降低。
（十九）财务费用
费用项目 本年数 上年数
利息支出
减：利息收入 307,726.97 214,815.35
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 5,416.08 954.00
合 计 -302,310.89 -213,861.35
（二十）投资收益
项 目 本年数 上年数
股票投资收益
股权投资收益
其中:
子公司分配来的利润
项 目 本年数 上年数
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额
计提的股权投资减值准备
股权处置收益
股权投资差额摊销 49,536.18 49,536.18
债权投资收益 576,000.00 576,000.00
合 计 526,463.82 526,463.82
（二十一）补贴收入
金额
项 目
本年数 上年数
来源
和依据
相关批准文件
批准
机关
文件时效
收到的增值税退税 5,847,215.75 5,639,820.78
国发[2000]18 号文
件
国务院 2010 年以前
财政补贴 285,650.00 338,500.00
合 计 6,132,865.75 5,978,320.78
注：根据国务院国发[2000]18 号文件《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政
策的通知》，规定对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，2010 年前按17%的法定税率
征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退。2006 年度本公司共收到北京市海淀区国家税务局
退回的即征即退增值税款5,767,638.42 元，本公司之子公司上海久其软件有限公司收到即征即退增
值税款79,577.33 元。
（二十二）营业外支出
主要项目类别 本年数 上年数
罚款支出 6,955.13 686.97
其它支出 19,030.05
合 计 25,985.18 686.97
（二十三）收到的和支付的其他与经营活动有关的现金
主要项目类别 金 额
收到的其他与经营活动有关的现金流量 307,726.97
其中：1、利息收入 307,726.97
支付的其他与经营活动有关的现金流量 7,521,937.62
其中：1、付现研发费用 2,538,344.62
2、办公、会议、水电暖汽费 1,273,485.46
3、租赁、咨询、修理等费用 1,062,288.00
注：支付的其他与经营活动有关的现金主要为除人工费以外的其它付现管理费用。
七、母公司主要会计报表项目注释
（一）长期投资
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
长期股权投资 8,497,935.57 14,705,213.43 23,203,149.00
股权投资差额 383,905.36 49,536.18 334,369.18
合 计 8,881,840.93 14,705,213.43 10,049,536.18 23,537,518.18
1、其他股权投资
被投资单位名称
投资
期限
(年)
初始投资额
（元）
追加投
资额
（元）
占被投资单位注
册资本比例（%）
本期权益
增减额（+、-）
累计权益
增减额（+、-）
本期转
让金额
（元）
本期分回现
金红利（元）
期末投资金额
（元）
西安久其软件有限公司 450,000.00 90 -29,261.91 -233,422.09 216,577.91
上海久其软件有限公司 2,700,000.00 90 -169,398.61 1,749,811.71 4,449,811.71
成都久其软件有限公司 450,000.00 90 -135,151.26 -242,590.72 207,409.28
深圳市久其软件有限公司 2,700,000.00 90 -46,970.05 -402,321.97 2,297,678.03
广东久其软件有限公司 2,000,000.00 66.7 283,480.64 -275,480.79 1,229,157.45
北京久其政务股份有限公司 9,000,000.00 90 5,594,111.63 5,594,111.63 14,594,111.63
新疆久其科持有限公司 350,000.00 70 -141,597.01 -141,597.01 208,402.99
合 计 17,650,000.00 5,355,213.43 6,048,510.76 23,203,149.00
2、股权投资差额
被投资单位 原始金额
摊销期
限
年初余额
本年增加
额
本年摊销 累计摊销 摊销余额
广东久其软件有限公司 495,361.76 10 年 383,905.36 49,536.18 160,992.58 334,369.18
（二）在建工程
本年减少
工程名称 年初数 本年增加 本期转入固定
资产
其它减少
数
年末数
资金来
源
完工进
度
研发综合楼 21,577,426.00 27,754,152.23 49,331,578.23 自筹
合 计 21,577,426.00 27,754,152.23 49,331,578.23
注：(1)在建工程为本公司在北京市亦庄经济技术开发区自行建造的研发综合楼，预计将于2007
年全部完工并投入使用；
(2)在建工程没有用于抵押、担保的情况。
(3)在建工程中无资本化利息。
（三）主营业务收入
项 目 本年数 上年数
软件销售 51,700,710.65 42,373,497.77
商品（产品）销售收入 9,191,615.12 3,642,649.72
技术服务收入 214,100.00 148,710
合 计 61,106,425.77 46,164,857.49
（四）主营业务成本
项 目 本年数 上年数
软件销售 4,166,166.09 6,444,937.30
商品（产品）销售收入 7,743,560.49 3,534,969.68
技术服务收入
合 计 11,909,726.58 9,979,906.98
(五)投资收益
项 目 本年数 上年数
股票投资收益
债权投资收益
其中：债券收益
其他债权投资收益 480,000.00 480,000.00
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 5,355,213.43 -119,757.52
股权投资差额摊销 -49,536.18 -49,536.18
股权投资转让收益
委托理财收益
项 目 本年数 上年数
委托贷款收益
计提的投资减值准备
其他投资收益
合 计 5,785,677.25 310,706.30
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
北京久其科技投资有限公司 北京 投资 母公司 有限公司 李坤奇
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
北京久其科技投资有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00
合 计 10,500,000.00 10,500,000.00
3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
年初数 本年增加 本年减少 期末数
关联方名称
金额 比例 金额 比例金额 比例 金额 比例
北京久其科技投
资有限公司
15,643,093.00 34.20% 15,643,093.00 34.20%
4、不存在控制关系的关联方
企业/个人名称 与本公司关系
施瑞丰 股东
欧阳曜 股东
(二)关联交易
1、关联款项
(1)其他应收款
单位名称 年末数 年初数
施瑞丰 70,000.00
欧阳曜 175,000.00
九、或有事项
无其他需要披露的或有事项。
十、承诺事项
无其他需要披露的重要承诺事项。
十一、资产负债表日后事项的非调整事项
本公司无应披露的资产负债表日后事项。
十二、债务重组事项
无其他需要披露的重要债务重组事项。
十三、其他重要事项
无需要披露的其他重要事项。
第十一章 备查文件目录
（一） 由董事长签名的《2006 年年度报告》文本
（二） 载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表
（三） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
（四） 其他在委托代办系统中公开披露的文件
文件存放地点：公司董事会秘书办公室
北京久其软件股份有限公司
董事长：赵福君
2007 年1 月12 日
《变形金刚2》送票！
