沪个税递延养老险脚步渐近

　　“上海开展个人税收递延型养老保险试点”是推进上海“两个中心”建设中，促进保险业发展的一个重点项目。记者昨天获悉，研究筹划了2年之久的上海个人税收递延型养老保险试点正在积极的准备之中，实施细则的初稿已出炉，等待财政部、中国保监会、税务总局、上海市政府等牵头审核。

　　试点 养老险延迟纳税

　　个人税收递延型养老保险是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳个人所得税的养老保险产品。由于在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人有一定的税收优惠。

　　养老保险专家举例说，某人月收入10000元，个税起征点2000元，那么他一个月应缴纳个税为1225元。如果他每月缴纳数百元的个税递延型养老保险产品保费，根据个税递延型产品的特点，这数百元收入可暂时不用交20%的税，等于扩充了养老储备金，税款等到他退休领取养老保险时才缴纳。若退休时每月领3000元，那么他只需按照3000元的税基计算和缴纳个税；如果所得税的起征点不断提高的话，递延缴纳的税款甚至可能会全免。

　　方式 单位统一购买

　　至于将来的个人税收递延型养老保险的产品类型，专家介绍说，分红型、万能型、投连型等保险产品都有可能。投保采用“个险团做”的方式，由投保人的单位统一向保险公司购买，每个投保人在一个自然年度内仅限交费一次，资金由保险公司运作。由于涉及税收问题，对于退保的要求，细则中也有严格的规定。

　　信息披露方面也会按照分类产品的规定，每个个人账户每年有分红报告或是保单状态报告出具给个人。个人税收递延型养老保险有点类似于住房公积金，专款专用，增加了个人投入养老资金的额度。

　　商机 险企提前备战

　　沪上几家大型的保险公司昨天表示，尽管个人税收递延型养老保险的推出还没有明确的时间表，但公司已经开始为此作前期准备。现在市民买保险还有点像被动式消费，很多人的保险观念有待更新，这类产品的推出有利于增强人们主动投保的意识，在杠杆作用的调动下，通过暂缓征收部分个人税收撬动更多养老资金的储备。同时，寿险公司会获得较大的市场增量，迎来发展的新契机。

　　本报记者 谈璎