大股东接力造假 科苑连环被掏空

    2007年初,安徽省科苑(集团)股份有限公司发布公告称,获得宿州市政府财政补贴5500万元用于弥补去年亏损,预计2006年公司业绩将实现盈利。政府巨额财政补贴使＊ST科苑保牌有望成功,基本化解了“迫在眉睫”的退市风险。

    与此同时,中国股市又一个造假的“惊人案例”浮出水面。安徽省科苑(集团)股份有限公司自2000年包装上市后,两任大股东“接力”造假,掏空上市公司后抽身退出,留下5亿多元银行债务的“烂摊子”。

    包装上市招股承诺成空文

    科苑集团前身是位于宿州市的安徽省应用技术研究所。2000年上市时,安徽省应用技术研究所成为控股大股东,约占52％的股份。

    科苑集团2000年上市时实际募集资金约3.88亿元。科苑集团在《招股说明书》中说,募集资金将投入L－苯丙氨酸等7个项目,几乎全部是自主开发的高新技术产品,其中有列入国家级及省级火炬计划、星火计划的高科技项目。

    然而《招股说明书》的不少承诺成了“空头支票”：上市后不久,7个承诺投资项目无法实施,涉及金额达1.4亿元,超过全部承诺投资额的1/3。已经实施的4个项目中,有3个承诺投资额在4900万元左右的“高科技”项目也大幅“缩水”,投资额分别减少1100万至1700万元不等。

    违规炒股巨额资金化泡影

    公告显示,科苑集团上市后,于2001年、2002年、2003年通过往来拆借给上海坤源经济发展有限公司资金1.8亿元、1.78亿元、1.78亿元,截至2004年底,尚有余额17895万元(占公司最近一期经审计净资产的100％)未能归还。

    记者采访了解到,上海坤源是由科苑集团自己出资设立的投资平台,由科苑集团原董事长汪德荣一手控制,由公司原财务总监坐镇上海掌管。2000年上市之初,科苑集团就开始通过上海坤源进行证券投资,其投入股市的资金最多时接近3.7亿元,绝大多数是募集资金。到2002年6月,科苑集团沉淀在证券市场中的约1.8亿元亏损殆尽。

    为了弥补炒股亏空,科苑集团从2001年起开始向银行大量举债。截至2006年11月,公司银行贷款本息合计超过5亿元。

    为了弥补挪用募集资金形成的亏空,科苑集团在信息披露上大做文章。一方面隐瞒大额银行贷款和违规担保事实。另一方面,用虚拟在建工程、反复进行财务造假的手段来掩盖资金窟窿。

    连环掏空上市公司陷困境

    2002年6月,上海庆安科技发展有限公司(上海庆安)投入1.1亿元,通过收购安徽省应用技术研究所自然人股东所持科苑集团控股股东应用技术研究所77.39％股权,成为科苑集团新的实际控制人。

    汪德荣等人和上海庆安签订秘密补充协议,约定重组后不得对前任进行审计,不得追究前任经营者责任,汪德荣等高管在拿到巨额转让金和以上承诺后,放心退出。

    为收回自己的1.1亿元资金,上海庆安随后将所持安徽省应用技术研究所的股权向银行质押,收回9800万元。而后,利用自己对安徽省应用技术研究所、科苑集团的控制权,与关联公司上海亚安、上海润安、上海翰亚进行了一系列造假交易,以拆借、受让委托资产等形式,形成了对科苑集团的欠款,后逐步计提坏账,疯狂“掏空”科苑。

    通过上述系列关联交易,上海庆安从科苑集团“掏出”约2.5亿元,其中1.8亿元系与上海坤源炒股有关,填补前任大股东炒股亏空。到2006年底,＊ST科苑这个名噪一时的“高科技”企业已经是连年亏损,面临暂停上市风险和退市危机,宿州市政府不得不出手相救。