证监局为财会人员管钱做账立规矩

　　加强监管上市公司财务会计基础工作

    证监局为财会人员管钱做账立规矩

　　记者从深圳证监局日前结束的“深圳上市公司财务会计基础工作专项会议”上获悉，财务会计基础工作的规范程度将成为分类监管的重要指标。财务基础工作不规范的，深圳证监局将列入重点监管对象，对公司进行高密度的现场检查，并在公司再融资、重大资产重组等重大事项的审核上表明意见。

　　据悉，在深圳辖区上市公司的会计人员中，学历在本科以上的占比为４７％，具备会计师以上职称的占比为２９％，具备注册会计师资格的会计人员仅为４．２％，整体素质不能适应上市公司发展的需要。同时，一些上市公司会计人员和会计机构设置不到位、会计核算基础工作不规范、会计核算不符合会计准则的要求，随意调节利润。

　　为增加上市公司的透明度，增强财务信息的真实性，从２００９年初以来，该局向辖区所有上市公司下发了财务会计基础工作调查问卷，涉及近１６０个问题，要求公司进行对照自查。在自查的基础上，对３１家公司开展了财务会计基础工作专项检查。

　　深圳证监局提出，２０１０年将进一步加大现场检查和问责的力度，督促财务负责人和审计委员会切实履行职责。将加强对财务负责人的监管和问责力度，对于缺乏必要履行职责能力、不尽责、不配合监管、会计信息披露频繁出错的，在督促上市公司问责的基础上，还将通过公开批评、媒体曝光、提请证监会认定为不适当人选等监管措施追究责任。同时，还将进一步与财政部门加强监管协作，加大处罚力度。